請問老師，做個人經營所得匯算清繳B表時，上面的調整金額是和企業所得稅匯算清繳調整規則一致么，比如業務招待費只能按照60%扣除，40%需調增？
您好，是的，基本一樣的呢
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Q
業務招待費在入賬時，按照增值稅普通發票金額入賬，因為企業所得稅扣除比例的問題，只能扣除一部分，后續的操作是在次年5月31日前匯算清繳時再進行所得稅調增嗎？
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Q
老師你好，請問在做所得稅匯算調整時，比如招待費等超過了可抵扣金額，只需要在賬上補提因調增后需要繳納的所得稅，不需要調整上一年度賬務。而如果是暫估入庫未取得發票，是需要去調整上一年度的主營業務成本，這樣理解對嗎?
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Q
請問老師，做個人經營所得匯算清繳B表時，上面的調整金額是和企業所得稅匯算清繳調整規則一致么，比如業務招待費只能按照60%扣除，40%需調增？
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Q
老師！公司2020年利潤表本年累計是負一120600.17元。企業所得稅匯算清繳時業務招待費按比例扣除，不能扣除的招待費費用1195.65元，是匯算清繳時調增如圖對嗎？
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Q
老師，做匯算清繳后，由于招待費只抵扣60%，調增所得稅。因為原先的利潤總額就是負的，調增后仍然不需要繳納所得稅。這個該怎么做會計分錄，使未分配利潤和匯算清繳后的金額一致。
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粵公網安備 44030002003870號
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這部分是否有稅法可參照呢
您好，可以去國家稅務總局查詢企業所得稅稅法
直接看企業所得稅法的部分是么，沒有針對個稅經營所得相關的稅法是吧？
國家稅務總局個體工商戶個人所得稅計稅辦法http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n363/c495873/content.html 您好，可以參考這個文件
合伙企業是看哪個？是合伙企業經營所得匯算清繳申報
財政部 國家稅務總局關于合伙企業合伙人所得稅問題的通知http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n362/c4806/content.html 有些特殊，但是基本都和個體工商戶的一樣的
好的，謝謝
?不客氣，祝您工作順利，身體健康，如果解答了您 的問題，麻煩給個五星好評喲，比心，謝謝啦。