如果暫估，后續匯算納稅調增處理我知道，只是賬上面不是一直掛應付賬款-暫估款

同學你好，這個應付賬款-暫估款，過幾年轉營業外收入處理。

那小企業有沒有說必須要暫估才行，可以不用暫估，不知道可以嗎

同學你好，小企業沒必要暫估的，沒有說必須暫估的。不用暫估，可以的。

我是小白會計一個，很多人跟我說要配比性，所以我都搞的暈頭轉向的

同學你好，小公司沒必要配比的。

那如果我暫估的話，不是匯算清繳納稅調增就多交企業所得稅，然后過幾年應付賬款結轉營業外收入，不是又交增值稅、企業所得稅等，這樣不是重復交稅了

同學你好，轉營業外收入，不需要交增值稅，企業所得稅可以調減處理的。

為什么需要調減處理。21年去調增，25年去調減，這樣相當于沒有交企業所得稅，是這個意思嗎

同學你好，因為這個應付款原來調增了，后面再轉營業外收入的話，就要調減的。是這個意思。

我還是有點不明白，應付款原來沒有發票就要納稅調增我明白，就是轉營業外收入，不是應該不用納稅調減了。為什么還要調減

同學你好，不調減就虧了，就像你說的那樣，轉入營業外收入，繳納企業所得稅，不就白交企業所得稅了。

好，明白，小企業有沒有文件規定一定要配比性，如果沒有強制規定，我就不做暫估了。

同學你好，沒有文件規定的。

主要我們這個碎石是主要材料，占比會85%以上。然后其他主要材料發票又很多，那我能不能多結轉其他材料成本