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請(qǐng)問老師算凈殘值的時(shí)用的是稅法上的凈殘值還是賬面最終凈殘值,我看例題是稅法上的凈殘值與實(shí)際報(bào)廢比較的

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2022-02-17 14:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-02-17 15:07

是這個(gè)樣子的,你實(shí)際收到的現(xiàn)金流量,按照實(shí)際報(bào)廢的殘值處理,稅法和實(shí)際的差額是考慮所得稅對(duì)現(xiàn)金流量的。

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快賬用戶8578 追問 2022-02-17 15:19

那按照這題的意思就要用賬面殘值來處理了是嗎

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快賬用戶8578 追問 2022-02-17 15:21

最終報(bào)廢的現(xiàn)金流我之前是這么認(rèn)為的用稅法殘值8000+(10000-8000)×25%=8500

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齊紅老師 解答 2022-02-17 15:28

對(duì)的哈,就是這個(gè)意思

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快賬用戶8578 追問 2022-02-17 15:41

可是題目是用賬面凈殘值來計(jì)算的, 我還是不明白

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齊紅老師 解答 2022-02-17 15:44

就如果說你是先算,你現(xiàn)在是要算現(xiàn)在六年時(shí)候的,那么就是按照賬面的那個(gè)價(jià)值來計(jì)算。

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齊紅老師 解答 2022-02-17 15:44

如果說你要計(jì)算的是用滿十年之后的,就是你前面的。

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快賬用戶8578 追問 2022-02-17 15:48

是不是因?yàn)楸绢}企業(yè)預(yù)計(jì)還可使用3年,加起來9年小于稅務(wù)的使用年限,所以要用賬面9年之后的殘值來算

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齊紅老師 解答 2022-02-17 15:49

對(duì)的,這里理解沒問題

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快賬用戶8578 追問 2022-02-17 15:53

好的明白了,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-02-17 15:54

嗯嗯,祝你學(xué)習(xí)愉快的

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是這個(gè)樣子的,你實(shí)際收到的現(xiàn)金流量,按照實(shí)際報(bào)廢的殘值處理,稅法和實(shí)際的差額是考慮所得稅對(duì)現(xiàn)金流量的。
2022-02-17
尊敬的學(xué)員您好! 企業(yè)預(yù)計(jì)使用3年,最終報(bào)廢價(jià)值8000。就是提前用不了,這個(gè)就是最終的變現(xiàn)價(jià)值。相當(dāng)于提前報(bào)廢了,到9年的時(shí)候賬面價(jià)值54000,包括一年折舊44000和最終稅法規(guī)定的殘值10000。這個(gè)需要跟最終的變現(xiàn)價(jià)值8000比。
2023-05-15
同學(xué),您好,稅法殘值是稅法上認(rèn)為的現(xiàn)金流,相當(dāng)于賬面價(jià)值,實(shí)際殘值是真正流入的,實(shí)際流入的和賬面價(jià)值比較,收益交稅,損失抵稅
2023-08-31
您好 報(bào)廢時(shí)殘值>稅法規(guī)定殘值時(shí),需要納稅,是現(xiàn)金流出,應(yīng)該是報(bào)廢殘值—(報(bào)廢時(shí)殘值-稅法規(guī)定殘值),也就是報(bào)廢殘值+(稅法規(guī)定殘值-報(bào)廢時(shí)殘值)
2021-04-24
同學(xué)你好,殘值變價(jià)收入就是最終報(bào)廢殘值。 假如稅法殘值和最終報(bào)廢殘值不一致,按照最終報(bào)廢殘值計(jì)算的殘值變價(jià)收入。
2022-08-29
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