老師、你好，我公司10月份進行多于銷項稅額，多出來的進項稅額做分錄： 借：應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 10萬元 應交稅費應交增值稅銷項 100萬元 貸：應交稅費應交增值稅進項。110萬元 11月份發生銷項稅額30萬元，11月份沒有進項稅額，10月份留抵進項稅額10萬元（轉出未交增值稅），稅控盤可以抵扣5萬元 11月份怎么做分錄呀？

12月份的進項稅7284214.48元，銷項稅額7512950.19元，未交增值稅-218948.03元，12月應交未交的填值稅9787.68元，1月份又多扣了，扣了20077.80元的增值稅，多扣了10290.12元，在2月份申報完退回，這些每一步分錄該怎么做？請問，結轉，繳納，退回的分錄。

就是報表填寫錯了，導致銷項稅借方余額，應交增值稅90.10結果交了180.2元，下月又退回來多交的部分，這個怎么做分錄

您好，老師，2022年3-4月份我做過2個月的這個分錄，當時做的結轉進項的分錄是這樣借：行應交稅費~應交增值稅~轉出未交增值稅 貸：應交稅費~待認證未抵扣稅費 貸：應交稅費~應交增值稅~進項稅額 當時做的結轉銷項稅的分錄是這樣：借，應交稅費~應交增值稅~銷項稅額 貸：應交稅費~應交增值稅 ~轉出未交增值稅 后面5-11月做的分錄又是我2圖寫1的分錄，不是每月結轉進項銷項，部長說不讓那樣做，當時3.4月份的分錄我也沒改，那我現在12月份了，怎么怎么做呢？？？金額怎么取呢，

24年1月份即征即退項目申報繳納增值稅稅額20000元，軟件已退稅2000元，6月份更正抵扣進項1000元，應交增值稅19000元，軟件應退稅1900元，但已申請退稅2000元，則補繳增值稅款1000元，然后現在這個1000元怎么做賬？還有涉及的滯納金又怎么入賬呢