老師您好！我們是建筑施工企業，因為公司沒有專門的經營預算部門，并且甲方又不愿意配合我們每期確認完工形象進度和做工程結算，所以我們財務上沒有采用完工百分比法，而采用實際成本法，在實際成本法下，我們是按照開票來確認收入的，那么我們可不可以不管有沒有開票，不管開多少票，每月都把當期發生的施工成本全部結轉到主營業務成本里邊去？就是說每期期末結轉施工成本后工程成本類賬戶余額為零。但是這樣處理，由于工程前期，中期開票少，會出現暫時性的賬面虧損，有的跨幾年工程，前兩年會表現賬面虧損，這樣做稅務局會不會答應？謝謝！

老師，您好，農資采銷企業，2020年虧損，稅務分局說我們系統比對有風險，讓我們把2020年成本調低，虧損少一點，他們能完成任務，也不用稽查部門來我們這兒檢查了，但是我們成本都是有采購合同的，稅務說讓我們這邊2020年成本調低，2022年成本再調回，請問這個賬務如何處理？2022年有稅務風險嗎？

老師好，公司在電子稅務局收到了“企業所得稅作廢發票稅前扣除”風險提示，給了一個被作廢的成本票的發票代碼，和作廢發票總金額，讓公司自查反饋情況，公司沒有遇見過這樣的情況，想請教：1、提示只是針對2022年4季度的企業所得稅嗎？我需要查范圍只在成本票開票時間是2022年10-12月之間的發票？2、提示里只有被作廢成本票的代碼，沒有票號，自查了收到的開票日期是2022年10-12月的成本票，有好多發票代碼都符合提示的發票代碼，不能判定哪張發票被作廢了，那這種情況電子稅務局哪個模塊可以查詢被作廢的發票號？還是說沒有辦法查詢，要一家家打電話問，如果對方說實話我們也沒有辦法嗎？有點不知道怎么自查！謝謝老師

老師您好，我們是小企業會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現在需要把這部分金額轉出，并補繳相應的企業所得稅。問題1：我2022年還沒有結賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉出？具體分錄應該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統里更正2021年的企業所得稅報表和財務報表嗎？2021年虧損7萬，如果調整完這23萬，應該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業所得稅。可是如果直接在2021年企業所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數據也會有影響，這不就等同于我多調整了一次嗎？但是如果不調整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現呢？謝謝！

你好，請問老師這個再生資源回收有限公司，是一般納稅人選擇簡易征收，一般納稅人選擇簡易征收，因為入庫的全部是個人，沒有一張入庫的成本票，只是有針對個人簽訂的合同和資金流，我們公司是開票金額年收入達到2個億，增值稅不用操心，是簡易征收，而且還有返稅政策，但是企業所得稅做匯算清繳公司不讓匯算調增，這個對于財務負責人有風險嗎，這個財務負責人也是無奈的，公司不讓調整，而且會計上的年利潤是負數的，這個我們公司有風險，是做匯算清繳的那個會計有什么風險，這種公司能呆嗎