這個是什么原因呢老師，等于9欄和10欄都不參與計算，填寫之后還需要填寫8B欄，那就是說8B欄是包括9欄和10欄的，是這個意思嘛？

學(xué)員您好，8b這欄是匯總到第4行里的，然后第4行就參與了本期進(jìn)項抵扣的計算 8b是明細(xì)項，是單獨的，第10行也是單獨的，和其他欄次沒有勾稽關(guān)系

我們本期還有通行費抵扣，等于8B欄需要填寫通行費還有高鐵票抵扣的增值稅，然后第10欄還要再填寫下高鐵票抵扣的增值稅 相當(dāng)于8b參與了計算，第10欄只是單獨列示了這個旅客運輸服務(wù)抵扣的明細(xì)，不參與計算

學(xué)員您好，就是這個意思哈

那老師，通行費這塊等于就匯總寫在其他里面了，看不出來是通行費，還有其他地方需填寫這個通行費嘛？

學(xué)員您好，這個通行費是電子發(fā)票的通行費還是普通紙質(zhì)發(fā)票的通行費？

電子發(fā)票的通行費我記得勾選平臺會帶出來，需要勾選認(rèn)證，應(yīng)該是顯示在第2欄，本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣的那里吧？是這樣嘛老師？

學(xué)員您好，是的，通行費電子發(fā)票只寫在第2行的，其他行次不填寫

我們這次的是通行費統(tǒng)一發(fā)票，就是機打手撕的那種，上頭是國家稅務(wù)總局，發(fā)票章是高速公路建設(shè)管理有限公司的這種，只有個總金額，然后自己計算進(jìn)項稅，/1.03，再乘以0.03計算出來的進(jìn)項稅，您看這個對不對

學(xué)員您好，如果是高速公路紙質(zhì)發(fā)票那不能計算抵扣了，現(xiàn)在高速公路只有電子發(fā)票才能抵扣的

那過橋過路過閘這種計算抵扣的，是針對哪種票據(jù)說的，老師？

學(xué)員您好，橋閘通行費憑紙質(zhì)分可以計算抵扣，其他的紙質(zhì)發(fā)票都不能計算抵扣了

好的，老師，也就是說過橋過閘的還可以計算抵扣，過路這種都不能計算抵扣了是吧？

好的，清楚，謝謝老師，辛苦了