匯算清繳，問題1，匯算清繳塡寫年報時塡的是2019年末的報表，申報完后企業(yè)所得稅增加了11萬，使得資產(chǎn)負債表的未分配利潤，應(yīng)交稅費發(fā)了改動。 那么現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理啊？ 問題2：我現(xiàn)在試塡企業(yè)所得匯算表，我知道了補交的金額11萬，我能直接去改2019年的賬嗎？重新出個報表塡在年報里面，這樣可以嗎，但是這樣就得重新結(jié)轉(zhuǎn)一下賬上的期初。

現(xiàn)在是一家新公司的會計，這家公司去年五月成立，到現(xiàn)在還在籌建期，我沒來之前一直是代理公司申報納稅，但老板這一年的發(fā)票沒有給代理公司，并且一直都是零申報，現(xiàn)在我也給公司新開賬補做這一年來的賬本，我想問一下1.我是不是只需要補做賬就行了，2.我發(fā)現(xiàn)有一些費用不是公司的，而是老板個人負擔的，但老板要求入賬，入賬后不是要調(diào)增嗎，但之前代理公司已經(jīng)零申報了，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做？也要自己做匯算表調(diào)增上去嗎？然后再到稅務(wù)局說明？還是應(yīng)該怎么處理呢？

老師您好，我們公司2020年的賬務(wù)我是根據(jù)2021年5月31日匯算清繳申報的報表（資產(chǎn)負債表、利潤表）更改的，因為當時匯算清繳的時候有點問題，就先按大概數(shù)字申報了，現(xiàn)在我調(diào)整后發(fā)現(xiàn)20年資產(chǎn)負債表跟交上去的匯算清繳的資產(chǎn)負債表不一樣，收入成本費用以及合計數(shù)都一樣，但是里面的應(yīng)付賬款，應(yīng)付職工薪酬，還有其他應(yīng)付款在這三個科目的期末余額不一樣，老師這種的是必須要做成一樣的嗎 還是可以不一樣

研發(fā)人員的電腦在2021年我沒有進行歸集，計入研發(fā)費用里面，但是已經(jīng)結(jié)賬并申報了。那么在匯算清繳之前我可以調(diào)賬嗎？返回去，然后重新改一下，把那個折舊費給他調(diào)上去，可以嗎？嗯，請問這樣改的話受影響嗎？就是我賬面上這樣一改，然后重新修改一下報表，可以嗎？

我們今年是第一年申報加計扣除，原本可以退稅1521929.07*0.25=38.04萬，但因為稅務(wù)要查賬，說退1萬多就不用查賬，超過就要查賬，所以我們就在加計扣除上把50行的金額從原1070664.61調(diào)至3046000.37 使最后51本年研發(fā)費用加計扣除總額變成了40427.25，只能退40427.25*0.25=10106.81然后高新申報的中介人員說今年高新是機器打分系統(tǒng)。里面說了按最小分值的測算研發(fā)費用，這會導致高新研發(fā)費用不達標 現(xiàn)在企業(yè)在高新評審中會遇到一個問題：評審專家問題，賬面上研發(fā)費用與加計扣除金額差異過大，基本是全部剔除，會問你研發(fā)費用是否合格 從而引起研發(fā)費用真實性問題 就會對高新申報有影響是這樣嗎，（高新說我們高新申報要在2022年11月份才辦下來）