現在是一家新公司的會計，這家公司去年五月成立，到現在還在籌建期，我沒來之前一直是代理公司申報納稅，但老板這一年的發票沒有給代理公司，并且一直都是零申報，現在我也給公司新開賬補做這一年來的賬本，我想問一下1.我是不是只需要補做賬就行了，2.我發現有一些費用不是公司的，而是老板個人負擔的，但老板要求入賬，入賬后不是要調增嗎，但之前代理公司已經零申報了，我現在應該怎么做？也要自己做匯算表調增上去嗎？然后再到稅務局說明？還是應該怎么處理呢？
1.是的，2個人做福利費，這個涉及以前年度的費用做以前年度損益調整，本年的直接入 ，跨年了你這個2019年費用很多嗎？
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就是公司11月之前的賬是給代理公司做的，因為公司之前沒業務，所以代理公司都沒有賬做和負責空申報，然后法人從7月開始自己刷卡（公戶開了但是一直沒用）幫自己和掛靠的一個人，還有幾個建造師交社保，這些代理也不知道都沒入賬，所以11月之前的工資都不會發，估計明年只會補這些建造師的工資，其他人都沒有工資，像這樣之前的賬該如何處理呢？ 然后現在又讓我補繳老板2月到11月的社保，社保可以補但是也沒有工資補發，如果稅局扣款社保了，我的賬又該怎么做呢？
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老師，我現在要注銷一家公司，這個公司是之前別人過戶給我們老板的，過戶來將近3年了我們一直沒有經營收入等，現在要注銷，核對了之前公司財務做的財務報表里，發現庫存現金是負數，還有一筆20萬的應付賬款（開票方顯示是中國電信股份有限公司南京分公司，然后之前的財務就做成了應付賬款（電話費）20萬，一直掛在賬上，我現在要調整報表才能去稅務申報注銷，請問我該怎么調整
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現在是一家新公司的會計，這家公司去年五月成立，到現在還在籌建期，我沒來之前一直是代理公司申報納稅，但老板這一年的發票沒有給代理公司，并且一直都是零申報，現在我也給公司新開賬補做這一年來的賬本，我想問一下1.我是不是只需要補做賬就行了，2.我發現有一些費用不是公司的，而是老板個人負擔的，但老板要求入賬，入賬后不是要調增嗎，但之前代理公司已經零申報了，我現在應該怎么做？也要自己做匯算表調增上去嗎？然后再到稅務局說明？還是應該怎么處理呢？
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老師，目前是新成立一個公司，之前找的是代賬公司，但是從來沒有給過代賬公司一張發票，代賬公司幾個月以來都是0申報納稅，現在老板給我的一把普通發票，還有收據，另外還有己經購買了固定資產，但沒有拿到專票，代賬公司要銀行流水，我應該怎樣下手呢？
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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我打算從去年六月開始建賬，因為我們公司沒有賬本，所以避免稅務查賬，肯定得從去年開始補賬呀，去年總費用大概15萬吧
你這個要是補去年的，那需要去修改之前年報和匯算清繳表
這個各地不一樣，大部分地區這個電子稅務局可以直接更正之前年報，武漢這邊是可以，
直接更正申報進去更正就可以，不能網上更正就去稅局大廳更正，
這個應該要到我補賬完成才去修改吧？籌建期收入為零，代理公司也是零申報，是不是只需要去改匯算表就可以了，年報還要改嗎？
是的，財務報表和匯算清繳表需要去修改，
老師你上面提到的老板那個費用是做個人福利費，具體分錄是什么啊？
借管理費用開辦費，貸應付職工薪酬福利費，借應付職工薪酬 福利費，貸銀行
必須體現出福利費嗎？這樣做下來匯算那里是不是不用調增了？
你這個具體是啥費用 集體消費單子這個不超過工資薪金14%可以稅前扣除，太不相干這個建議做借管理費用其他，貸銀行/庫存現金，納稅調增吧
第2種處理，你這個籌建期長話，這個可以做長期待攤費用開辦費下面這樣，你這個匯算清繳的時候這個填寫固定資產折舊表上面，經營期的時候這個按3年攤銷比較好，那這個做長期待攤費用開辦費 貸銀行/庫存現金 你只需要把長期待攤費用填寫上數據就可以，
老師，是籌建期間老板私車公用報銷的油費和過路費，估計只能按您的第二種方案了
這個時間長話就按這個第2種這個，這個有私車公用補貼這個并入工資申報個稅這個可以報銷，你這個報銷多嗎，不多這個可以做，多正規處理話給補貼這個并入工資申報個稅， ，一公里補貼多少錢這樣的
這類費用大概兩三萬吧，您說這個我不是太懂
私車公用目前有2種處理1 ，這個私車公用協議這個取得發票，個人去稅局代開發票給公司，按租賃所得代扣個稅，2 給用車制度補貼一公里補貼多少錢并入工資代扣個稅
不過這個1 這個是老板車這個個人去稅局代開發票這個一條路走不通了 ，稅局不給法人代開發票這個
這個做金額不大簽訂一個無償私車公用協議有的稅局不追究這個，
證明這個車是用于公司的上面就可以這個，
但這個費用去年就發生了，肯定來不及了，現在這個用車補貼我不太懂，剛剛參加工作的新手
這個你這個先直接做這個正常掛長期待攤費用，后續制定一個制度用車補貼的這個制度，就大致寫下一公里補貼多少錢報銷xx期間費用，適當做點，
嗯嗯，不是說現在籌建期間都是走管理費用開辦費嗎
這個有2種處理目前這個，籌建期時間長這個掛長期待攤費用這個，時間短管理費用開辦費
嗯嗯，謝謝老師
好的，我先回復別的學員了