老師我是要填2個數(shù)據(jù)，一個數(shù)據(jù)叫應計所得稅，另外這個數(shù)據(jù)是已繳納稅費，應計所得稅是利潤表上的所得稅費用，但是我實際已經(jīng)繳納的我想問是否可以看這里，現(xiàn)金流量表中的支付的各項稅費，那么資產(chǎn)負債表中的應交稅費又和這2個有什么關系呢，我看了下我這邊之前會計做的報表，利潤表中的所得稅費用減去現(xiàn)金流量表中支付的各項稅費不等于資產(chǎn)負債表中的應交稅費

本站前期問答中有如下表述：現(xiàn)金流量表中”支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”，反映企業(yè)本期實際支付給職工的工資、獎金、各種津貼和補貼等職工薪酬（包括代扣代繳的職工個人所得稅）。 現(xiàn)金流量項目的填列金額來源，由庫存現(xiàn)金和銀行存款科目中付款項目里屬于支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金合計而來，其對應科目為：應付職工薪酬。 如果工資當月計提，當月發(fā)放，實發(fā)和計提金額之間有差異，差異就是尚未申報代繳的個人所得稅，因為個稅需在下月申報并繳納。請問：這種情況下，現(xiàn)金流量表中”支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”該欄，是否應該將尚未申報代繳的個稅剔除？所以以前問答的表述有矛盾之處，但是財務軟件自動生成的現(xiàn)金流量表中，卻是直接根據(jù)“應付職工薪酬”發(fā)生額填列的。所以此處有疑惑。請老師指教。

第二個問題是直播面授班的91題； 問題點1、2015年企業(yè)的應納稅所得額是多少？老師給出的解析是：4500 - 300 + 550 + （1 600 - 9000*15%）- 400 = 4 600萬元；這里為什么要去減300；原因是什么呢？ 2、我們平常算所得稅費用的時候，是可以直接拿會計利潤乘以所得稅率得出所得稅費用；這里算出來所得稅費用（1 050萬元） 和我們會計利潤直接算出來的所得稅費用（4 500 * 25%）的差是什么造成的？這個老師在下半場的1小時56分的視頻講了這個問題，但是我沒弄明白 問題210804 -03 ： 同一控制下企業(yè)合并中取得的被合并方凈資產(chǎn)份額小于所支付的對賬賬面價值的差額是計入什么？

合并現(xiàn)金流量表支付的各項稅費，遠大于利潤表中的稅金及附加與所得稅之和，這是為什么？中間差值是什么？在那里可以找出這數(shù)字？謝謝

2.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事汽車零部件的生產(chǎn)和銷售，企業(yè)所得稅稅率為25%，2×21年利潤表如下表所示：利潤表編制單位：甲公司2×21年單位：萬元項目本期金額上期金額一、營業(yè)收入A50172減：營業(yè)成本4731033762稅金及附加835712銷售費用95277112管理費用59694469財務費用799825加：投資收益（損失以“-”號填列）00公允價值變動收益（損失以“-”號填列）00二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）2165D加：營業(yè)外收入B125減：營業(yè)外支出6557三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）33003360減：所得稅費用C840四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）2475E要求根據(jù)甲公司的利潤表回答以下問題：（假定應納稅所得額等于利潤總額）（1）會計基礎主要有哪些？利潤表的編制以什么為基礎？從甲公司的利潤表上可以了解到該公司的什么信息？（10分）（2）計算表中A-E英文字母代表的金額分別是多少？（10分）（3）利潤表中營業(yè)收入項目的金額是根據(jù)哪兩個會計賬戶本期發(fā)生額確定的，營業(yè)成