那已繳所得稅我是看錯地方了？不能看現(xiàn)金流量表，那請問哪里可以看到直觀數(shù)據(jù)嗎 或者怎么計算出來

已交所得稅，你看賬上應交稅費-所得稅 的借方發(fā)生額。/

負債科目的借方發(fā)生額？

是的。負債科目的借方發(fā)生額就是實際付款的金額。

如果有很多應交的進項稅額，那是要找出應交稅費的明細一筆一筆的加起來？如果發(fā)生在借方？

請問有沒有直接一個總數(shù)減去一個未繳納的稅費等于應繳納稅費這種算法

這個是國別報告里面的科目，可是這個不太好實現(xiàn)哇，做賬系統(tǒng)也不太好實現(xiàn)

金蝶系統(tǒng)導出科目余額表一整年應交稅費的明細，然后隱藏貸方科目發(fā)生額，總計借方科目發(fā)生額這樣計算出來已繳納所得稅？國內計算這個已繳納所得稅科目的比較少吧

剛才我說的是所得稅，增值稅是不適用這種辦法的。你一開說填兩個數(shù)：一個數(shù)據(jù)叫應計所得稅，另外這個數(shù)據(jù)是已繳納稅費。應計所得稅就是應交所得稅貸方，已繳納稅費如果是填所有稅費包含增值稅，那你就用現(xiàn)金流量表里的數(shù)據(jù)。

所得稅前利潤或者虧損應該就是利潤總額吧，關聯(lián)公司，同一控股母公司下面所有的公司之間都是關聯(lián)公司吧，老師這個算不算是管理會計的內容

所得稅前利潤或者虧損應該就是利潤總額。關聯(lián)公司是中級財務會計里的內容，那些是關聯(lián)方在會計審計都會涉及。

最后回復的應計所得稅就是應交所得稅貸方，這個不應該是未交所得稅嗎，資產(chǎn)負債表的應交所得稅期末貸方余額不應該是應交未交的所得稅嗎，怎么變成應計所得稅了[捂臉]