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請問,小規模納稅人,結轉減免增值稅如何做會計分錄?

2022-01-27 20:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-01-27 20:47

同學你好,小規模納稅人執行小企業會計準則的,減免的增值稅計入營業外收入,如果執行的是新的企業會計準則,減免的增值稅計入其他收益。 借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業外收入/其他收益

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快賬用戶9152 追問 2022-01-27 20:52

如果是一般納稅人的話,就是使用應交稅費-減免稅款科目,是嗎?

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齊紅老師 解答 2022-01-27 20:55

應交稅費-應交增值稅(減免稅款) 是這個科目

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同學你好,小規模納稅人執行小企業會計準則的,減免的增值稅計入營業外收入,如果執行的是新的企業會計準則,減免的增值稅計入其他收益。 借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業外收入/其他收益
2022-01-27
你好 借:增值稅 貸:營業外收入
2023-04-05
你好 借:應收賬款等科目 ???, 貸:主營業務收入 ?,應交稅費—應交增值稅 借:應交稅費—應交增值稅 ??, 貸:營業外收入—增值稅減免? ? ?
2023-04-28
主營業務收入=收款金額÷(1%2B1%) 借:應收賬款/銀行存款 貸:主營業務收入 應收賬款/1.01 ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅 應收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結轉實際免除的稅: 借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業外收入-稅費減免
2023-04-27
你好,借:應交稅費—應交XX稅 貸:營業外收入-稅收減免
2022-01-11
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