這個不允許抵扣所得稅的。

單位為什么要做營業外支出呢？這是向員工收回來的錢??？

你好，你們單位承擔了本來不需要單位承擔的，不允許抵扣所得稅，所以放到營業外支出里面，你可以放到管理費用里面，但是一樣的結果都是一樣，放到營業外支出，你匯算清交的時候找帳的時候也好查。

老師我補充一下，員工個人承擔322.04，公司承擔720.92，現在要求員工承擔公司720.92里面的300

借應付職工薪酬、工資 貸、其他應付款、個人承擔的社保。

上面的金額就是322.04加上300。

老師這么做可以抵扣所得稅嗎？有沒有什么弊端

你好，你們申報的核帳上的不一致。你申報的里面，企業負擔的那一部分應該是720，但是你們賬上只能坐420。

老師，請問怎么做才能一致呢？前面幾個月都是這么做的，怎么調賬比較好?我是這么想的，我需要調工資表及個稅系統上的金額，把員工多承擔的那部分體現在應發工資前扣除掉?您有什么比較好的建議嗎？

你們單位修改一下工資表，他的應發工資，把300拿出來放到企業負擔的社保里面。

那賬上不就對不上了嗎？

好，賬上可以對得上，因為720你做的是企業的社保，322做的是個人負擔的社保。

就是這種方法對個人交個稅沒有影響，因為那300塊錢就沒有給他增加工資啊，所以他的專項附加扣除指扣除322就可以。

老師，專項附加扣除那里填的322+300是不是得重新申報?前面幾個月之前的財務全部按照322+300的附加稅扣除的

你好對的，是這么做的。

老師你好，因為前財務已經離職，我看了一下，前面幾個月個稅申報都是按照322+300扣除的，所以我要重新申報個稅表。那賬務要怎么處理呢？前財務3季度和4季度的賬務都是借應付職工薪酬 應發工資-420(720-300） 貸:其他應收款 622(322+300) 貸:銀行存款 我要怎么調賬務