請問老師12月購買音符錢已經付出去，發票要到1月才能收到，我直接在12月做的成本等發票來到直接附在12月憑證后面，但是我忘了這張發票是專用發票了，那如果發票來到該怎么做進項稅額
你好，做到1月份 紅沖之前呢，然后再做發票的。
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．要全部過程
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發生銷售折讓，跨年度怎么做會計分錄，我們20年銷售的物品，現當時發票全開了，做收入了，也結轉成本了，貨款還有百分之五沒收回，現對方不付了，扣我們百分5的質保金，然后今年百分之5的票紅沖了，怎么做會計分錄
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．要全過程
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以前年度固定資產入成原材料了，今年該如何做分錄
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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紅沖12月份的會不會涉及以前年度損益調整
你好，涉及到的這個也沒有關系啊，因為你暫估的和發票的是一致，沒有余額的。
我直接借主營成本貸銀行存款，如果發票來到直接沖12月這筆分錄嗎？然后借主營成本應交稅費進項稅額貸銀行嗎
可以的，可以這么做的
不用從以前年度這個科目走嗎？不是跨年了嗎
你好不影響損益的，可以的，不一定說非得跨年，必須用這個科目。
主營成本不是損益類科目嗎？像這種不是影響嗎
你好，主營業務成本是損益類的科目，但是你看一下把主營業務成本改成以前年度損益調整結果是不是一樣？
那就是說我直接沖紅再寫一筆就可以了是嗎
對的是的，可以的，可以這么做的，如果是普通發票，暫估的和你發票的是一致的，你把發票放到憑證后面都可以啊，都不用做分錄。
是專用發票的，本來以為是普通發票，我也沒暫估入賬，直接就寫購買音符，借主營成本貸銀行存款，要是不行就借預付貸銀行這樣也可以吧
可以的，需要把主營業務成本改成以前年度損益調整匯算清交的時候，你需要調增你多抵扣的所得稅。
不可以的，剛才打錯了。
老師你看我這樣寫對嗎？12月付款分錄摘要是購買音符暫估入賬借主營成本14萬貸銀行存款14萬，次月收到發票紅沖12月分錄，再寫一筆借主營成本132075.47應交稅費進項稅額7924.53貸銀行存款14萬，那這樣12月主營成本就多計7924.53，那又該怎么沖多計的成本呢？
你好。借應付賬款借主營業務成本負數，你沒有做這個，他的差額在余額里面體現的。
應付賬款是什么意思？我們款是直接支付出去了，還有我暫估入賬是按照價稅合計暫估的，發票來到肯定是不含稅成本
你好，你錢支付出去了，但是你紅沖的時候錢并沒有退回來，用這個科目代替一下，借應付賬款貸主營業務成本借主營業務成本，應交稅費應交增值稅進項貸應付賬款，最后沒有余額的。
用應付賬款代替銀行存款？還有如果代替銀行存款那多估的成本是不是在做一筆借應付貸主營成本？
你好對的 是這么做的