老師您好，公司2018年6月之前由其他單位管理并做賬，7月后由我單位接管。之前的單位只能提供6月末的審計報告，里面有資產負債表，利潤表，現金流量表，所有者權益變動表。沒有科目余額表，對方不提供。 現在我在重新建賬，根據資產負債表和銀行對賬單，錄入了資產類、負債類、所有者權益科目的期初余額；“利潤分配-未分配利潤”期初余額錄入利潤表中“年初未分配利潤”，“本年利潤”期初余額錄入利潤表中“凈利潤”。現在試算平衡了，生成的資產負債表也能和審計報告對上。 我的疑問是，利潤表里的主營業務收入、成本、稅金及附加、管理費用、營業外收入數字，我應該入到哪里呢？需要錄入嗎？

判斷題 1.股票投資應該按公允價值計量，公允價值的變動計入當期損益。 2.在資產負債表上，“無形資產”項目一般應當按照“無形資產”賬戶余額列示 3.現金折扣會影響銷售收入總額的確認。 4.企業本年度的利潤分配完畢之后，利潤分配科目應無余額。 5.企業應繳納的印花稅、車船稅、房產稅等，記入“管理費用”賬戶。 6.處置債權投資時，持有期間已確認尚未領取的債券利息收入應計入處置損益。 7.企業將于一年內到期的非流動負債，按照規定必須在資產負債表中作為流動負債反映。 8.企業采用月末一次加權平均法計量發出存貨的成本，在物價上漲時，當月發出存貨的單位成本小于月末結存存貨的單位成本。 9.用于購建固定資產的長期借款，在固定資產達到預定可使用狀態前，其利息支出應予以資本化。 10.企業自行開發的無形資產發生的研發支出，滿足資本化條件的，應當計入當期損益。 11.企業在銷售商品時，如果估計價款收回的可能性不大，即使收入確認的其他條件均已滿足，也不應確認收入實現。 12.根據應收款項組合余額的一定比例計算確定的壞賬準備，應當反映各項目實際

剛接手一家民間非盈利組織的賬，交接過來的科目余額表里面有實收資本和利潤分配，但是賬套選擇民間非盈利會計準則后沒有實收資本相關的科目，應該計入到哪里

老師請問一下我的資產負債表中分配利潤那里。和我的科目余額表。未分配利潤余額。數是一樣的。假設都是100元。但是我的利潤表。本年累計凈利潤的數不等于100元。比100元要少。跟減去所得稅費用有關系嗎？因為我12月份做了好多費用。12月份當月的凈利潤是負的。5000吧，假如說。但是12月份本年累計的利潤表數是正的，可是這個數又跟我資產負債表和科目余額表上的數不一樣。不知道哪兒記錯了呀。會不會跟所得稅有關系？因為我上半年支付了4000塊錢收入的所得稅。但是累計12個月后，我的凈利潤少了很多。會不會是因為我實際交的所得稅費用比。我應該交的要少了很多，所以這個數對不上呢

如果投資協議和章程沒有規定，參股公司盈利時，按照實繳的比例確認享有的收益；參股公司虧損時，則按照認繳的比例確認享有的虧損。如果投資協議和章程有約定，按照約定比例計算那么截至2022年6月30日，該長期股權投資按實繳比例計算得到享有的寶武水務凈利潤份額共計人民幣583.28萬元，計入投資收益科目，由于2021年下半年寶武水務的其他股東出資到位，本期發行人平均持股比例小于上年，因此投資收益年化后較上年大幅下降；同時按實繳比例計算得到當年歸屬于發行人的寶武水務除凈利潤外的其他權益變動共計人民幣115.34萬元，計入資本公積科目。于2022年6月30日，發行人對寶武水務長期股權投資的賬面價值為人民幣24,333.46萬元。發行人于2021年以中國寶武繳足注冊資本與寶鋼股份及下屬三家子公司完成出資的時間點為間隔，分段按實繳比例計算確認了享有的寶武水務凈利潤的份額，共計人民幣3,002.47萬元；同時分段按實繳比例計算了享有的寶武水務除凈利潤以外其他權益變動的份額，及其余股東進行增資時對發行人權益法核算長期股權投資被動稀釋的影響，共計人民幣974.