#提問#老師好，之前暫估成本，借主營業務成本，貸應付賬款-暫估?，F在已付款，發票也回來了，怎么沖回，具體分錄是？

老師，請問公司前面有提前還未完工提前開票給客戶了，結轉成本 借：主營業務成本 貸：應付賬款-暫估 12月的時候已經完工了，請問我現在的分錄是直接紅沖借：主營業務成本 負數 貸：應付賬款-暫估 負數嗎

老師好，請問我3月份暫估了100萬的成本，分錄為： 借：主營業務成本 1000000 貸：應付賬款-勞務 1000000 4月收到50萬的成本票，以下處理方式哪種最佳 1)紅沖前暫估的50萬 借：應付賬款-勞務 500000 貸：主營業務成本 500000 借：工程施工-工費500000 貸：應付賬款-A公司 500000 月末確認主營業務成本： 借：主營業務成本 500000 貸：工程施工-工費500000 2）4月初全部紅沖3月暫估的100萬，然后根據收回的發票正常入賬，4月月末若成本還是不夠再次暫估入賬 借：應付賬款-勞務 1000000 貸：主營業務成本 1000000 借：工程施工-工費500000 貸：應付賬款-A公司 500000 月末確認主營業務成本： 借：主營業務成本 500000 貸：工程施工-工費500000 3）直接從暫估的應付賬款-勞務中沖減，直到沖減完 借：應付賬款-勞務 500000 貸：應付賬款-A公司500000

老師，請問22年底暫估了一筆成本，暫估時的分錄:借 主營業務成本 貸應付賬款 23年1月取得發票，分錄:借應付帳款 貸主營業務成本(負數) 借主營業務成 貸銀行存款 跨年了沒有用到以前年度損益科目，會不會有影響

老師您好，我在公司負責成本核算，請問下做賬的時候如果需要付款、收票以及成本分開錄入憑證，以下這樣錄入可以嗎 1.成本暫估計提： 借：主營業務成本 貸：應付賬款-暫估 2.支付款項時： 借：應付賬款 貸：銀行存款 3.收到發票時： 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款 沖銷暫估計提成本 借：主營業務成本（紅字） 貸：應付賬款-暫估（紅字） 結轉成本 借：主營業務成本 貸: 應付賬款