老師 我們公司店鋪11月份裝修設計完成 總共花了100多w 分了幾次打預付款 然后發票也收到了一部分 但是都沒抵扣 進項票太多抵不完 我想問下我這裝修費什么時候可以攤銷 是等票到齊了抵扣了攤銷呢 還是什么時候？
通常是驗收的時候你就可以放到長期待攤費用，后面收到發票作為附件抵扣的話，你可以現在抵扣，也可以以后抵扣，現在抵扣沒有時間限制了。
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老師您好 公司之前的裝修款分次共支付了235000元，當時跟對方談的是不含稅的 所以對方不給開票，但是雖然沒收回發票之前會計都也記的長期待攤費用科目，但是一年了都沒攤銷 我這個月剛接的 ，那我怎么處理呢 現在需要把長期待攤費用的235000元轉到預付賬款科目嗎？等發票收回再計入長期待攤費用
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老師 我們公司店鋪11月份裝修設計完成 總共花了100多w 分了幾次打預付款 然后發票也收到了一部分 但是都沒抵扣 進項票太多抵不完 我想問下我這裝修費什么時候可以攤銷 是等票到齊了抵扣了攤銷呢 還是什么時候？
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這個52.5是4月份發給客戶的，總部直發給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個省，分公司跟總部是獨立核算自負盈虧，所以上個月做賬的時候我聽總部會計的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個月初把5.66進項專票稅額給抵扣了下，不過報稅的時候有個老師讓我0申報，說是免費給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費用52.5 貸應付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報稅的時候去稅務局把認證的5.66可抵扣進項稅給轉出來。今天總部會計審賬的時候跟我說必須把暫估加進去，我就寫了下面的會計分錄，請問我做的會計分錄可以嗎？需要改嗎？改的話怎么寫合適？應該寫待認證進項稅額嗎？下月不用把認證后的進項稅額轉出了吧？老師
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這個52.5是4月份發給客戶的，總部直發給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個省，分公司跟總部是獨立核算自負盈虧，所以上個月做賬的時候我聽總部會計的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個月初把5.66進項專票稅額給抵扣了下，不過報稅的時候有個老師讓我0申報，說是免費給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費用52.5 貸應付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報稅的時候去稅務局把認證的5.66可抵扣進項稅給轉出來。今天總部會計審賬的時候跟我說必須把暫估加進去，我就寫了下面的會計分錄，請問我做的會計分錄可以嗎？需要改嗎？改的話怎么寫合適？應該寫待認證進項稅額嗎？下月不用把認證后的進項稅額轉出了吧？老師
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老師 驗收就放到長待攤沒有發票也沒關系對吧 但是我之前分次打款已掛到預付賬款上了 我后面我做賬抵扣怎么做 不明白 我們裝修合同是108w 預付款上掛了106.35 發票收到了80 都沒抵扣
因為你這個已經驗收了，也就是相關的業務已經發生了，后面取得發票作為附件就行，只要不跨年。
老師 那我相關賬務如何處理還是不太明白 比如進長待攤 借：長期待攤費用 貸什么 另外我賬上還掛著100多萬的預付款怎么平呢 老師請多指點指點 不勝感激
貸應付賬款或者是預付賬款，或者是貸銀行存款，就看一下你那個資金實際是什么情況。
哦哦 明白了 老師 那要是我后面收到齊了 我去認證發票的怎么進行賬務處理 對了 裝修費長待攤是從什么時候開始攤銷 當月還是下月呢老師
通常是從下一個月開始攤銷處理的。
那老師我在租賃期攤銷的時候 我這個裝修費發票要是認證了怎么進行賬務處理呢
你之前有沒有放到進項稅額里面，你之前如果說做了進項稅額你正常抵扣就行了，你不用單獨再做賬了。
老師 那我應該這樣做對吧 借：長期待攤費用 應交稅費-待認證進項稅額 貸：預付賬款 后面認證抵扣時候就是借：應交稅費-進項稅額 貸：應交稅費-待認證進項稅額 這樣沒有問題對吧
沒問題的，這里的處理正確的。
好的 非常感謝老師的耐心解答 祝您工作順心
不客氣，也祝你工作順利，好評一下吧，謝謝。