老師，在實務工作中本年利潤科目不需要每個月都結轉至利潤分配，可以年末一次性結轉是嗎？但是如果要月度結轉那么要先計提所得稅費用，將所得稅費用轉入本年利潤科目后，才能將本年利潤科目結轉至未分配利潤，請問我這樣理解對嗎？另外就是在編制利潤表時，企業所得稅是季度預繳的，以第一季度為例，在一月和二月的利潤表中，所得稅費用那一欄就不用計算填列，等到做三月利潤表時在根據1-3月的利潤總額計算所得稅進行填列對嗎？

12月，我把所有的會計憑證錄入完了。結轉損益到本年利潤科目。我計提企業所得稅的時候是按本年利潤科目（10～12）的貸方余額計算乘以25%計提企業所得稅，還是按第四季度的利潤表上的利潤總額乘以25%計提企業所得稅？計提完之后我是不是把原來結轉損益的那張憑證刪除了之后重新結轉？之后再將本年利潤科目結轉到利潤分配——未分配利潤科目？最后在利潤分配——未分配利潤科目下提取法定盈余公積和任意盈余公積？

上月的損益類科目金額有誤，已經結轉本年利潤了，本月修改時，通過本年利潤這個科目修改了，通過修改的數據，不會匯總到利潤表中去，計提所得稅時，用那個數據計提

通過以前年度損益調整科目對跨年多計提費用進行調整，同時調整應交所得稅，以前年度損益調整科目最終結轉到利潤分配中，這個都是在本年度做的分錄，那就是對于上年的費用稅金利潤做完調整了，為什么還要調整期初未分配利潤？這樣不是重復計入未分配利潤了嗎

老師：您好！2022年12月份企業得稅季報后，我修改了金額軟件的數據，之后金額軟件里修改的數據營業成本比稅務申報的數據少了580元，利潤總額少了4180元，當時修改金蝶賬后，我沒有去電子稅務局修改報表，到了今年5月份匯算清繳的時候，我是按修改后的金蝶數據申報的加上調整的一些費用，企業匯算清繳的時候補了2600多的稅款，現在總公司查賬，發現我2022年12的企業所得稅季報數據和金蝶軟件不一致，我需要在電子稅務局更正申報嗎？