12月，我把所有的會(huì)計(jì)憑證錄入完了。結(jié)轉(zhuǎn)損益到本年利潤(rùn)科目。我計(jì)提企業(yè)所得稅的時(shí)候是按本年利潤(rùn)科目（10～12）的貸方余額計(jì)算乘以25%計(jì)提企業(yè)所得稅，還是按第四季度的利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額乘以25%計(jì)提企業(yè)所得稅？計(jì)提完之后我是不是把原來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)損益的那張憑證刪除了之后重新結(jié)轉(zhuǎn)？之后再將本年利潤(rùn)科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目？最后在利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目下提取法定盈余公積和任意盈余公積？
您好，如果你企業(yè)所得稅是按季計(jì)提的，這次可以按10一12月的計(jì)提，若以前沒(méi)提，那就按四季度利潤(rùn)表利潤(rùn)總額累計(jì)數(shù)計(jì)提，但不是直接×25%，要考慮小微優(yōu)惠
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一般做賬的話企業(yè)所得稅是一個(gè)月提一次還是一個(gè)季度提一次的？集體的時(shí)候我是看利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額那一欄嗎？不是看“本年利潤(rùn)”科目余額計(jì)算對(duì)吧？ 然后計(jì)算的時(shí)候如果是普通的一般納稅人企業(yè)是不是直接用利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額乘以25%就行了？ 我計(jì)提完企業(yè)所得稅是不是把之前結(jié)轉(zhuǎn)的科目刪除重新結(jié)轉(zhuǎn)一次本年利潤(rùn)？