老師，我們是物業公司，本月交上月電費（含代收電費）收到電業局開票。1、分錄：借-主營業務成本 -其他應付款 -應交稅費-增值稅-進項稅額 貸-銀行存款 2、代收電費進項稅額轉出分錄： 借-其他應付款 貸-應交稅費-增值稅-進項稅額轉出（昨天提問，解答的老師只讓做這一筆分錄） 這樣進項稅額轉出貸方的期末余額轉到哪？這個科目期末不是沒有余額嗎？

老師:你好，我單位是一家酒店。邊上有幾個店面，出租出去。平時的電費有由酒店一起支付，支付電費時酒店做的分錄: 借:營業費用3萬 貸:進項稅4000 貸:進項稅4000*0.15 貸:銀行存款43000 當租戶付我們代交的電費時，借:銀行存款2000 借:營業費用-1500 貸:進項稅轉出500

租戶還要付你們代收的水電費呀，說明那些水電費不是你們承擔的，不應該進入你們的費用呀。 借營業費用/管理費用（屬于你們公司承擔的水電費，進入你們公司的費用） 借其他應收款-代收水電費（屬于租戶要交給你們的水電費，是租戶要承擔的水電費） 借應交稅費應交增值稅進項稅 貸銀行存款 租戶付你們水電費時： 借銀行存款 貸其他應收款-代收水電費 老師:我們單位銀行扣電費時候酒店的電費和租戶的電費分不開的，那要如何處理？

老師，我們是房地產企業，工地電費我們公司一直交著，我記賬時，來票借：開發成本-開發間接費用，應交稅費-進項，貸：應付賬款。支付時借：應付賬款，貸：銀行存款，后來按月制了電費分割單，之前支付的電費，對方把款給我轉到戶上來了，這電費收入后期我怎么入賬呢？麻煩老師給指導一下

老師現在我們酒店是在籌開期，交4月電費產生一筆50.91金額的滯納金，正常平時開業期間應該是做成下面第一個分錄對吧？ 但是現在是籌開期是不是應該做成第二個分錄對呢？ 借：營業外支出 貸：銀行存款 借：長期待攤費用-開辦費-電費 貸：銀行存款