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上一季度企業所得稅沒有計提,這月收到銀行扣繳上一季度企業所得稅回單,需要計提上月的嗎,滯納金咋做賬

2022-01-08 12:33
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-01-08 12:40

同學您好 需要補計提上月企業所得稅 借:所得稅費用 貸:應交稅費 滯納金借:營業外支出-滯納金 貸:銀行存款

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同學您好 需要補計提上月企業所得稅 借:所得稅費用 貸:應交稅費 滯納金借:營業外支出-滯納金 貸:銀行存款
2022-01-08
同學你好 補計提在去年 用以前年度損益調整
2022-01-14
借利潤分配 貸應交稅費
2021-03-09
您好,這個現在補計提就可以
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費
借:應交稅費
貸:銀行存款
滯納金
借:營業外支出
貸:銀行存 款
2025-04-17
盈利時需要按稅法規定計提企業所得稅。您上季度虧損,不影響本月盈利的所得稅計提。具體稅率和計算方法需參照稅法或咨詢專業人士。
2024-09-04
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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