我是個體工商戶的營業(yè)執(zhí)照因2021年10月1號至12月31號有紅充發(fā)票，交了個人所得稅，請問怎么退回

老師 我們是去年8月申請的個體戶執(zhí)照,,是查賬征收的,但是一直沒有建帳,我就想問去年8月到今年的3月31號開票的都是有1個點稅率的,我做憑證的時候,做借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金因為我們是沒有超過45萬,月底我這個應(yīng)交稅金要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面是吧

老師 我們是去年8月申請的個體戶執(zhí)照,,是查賬征收的,但是一直沒有建帳,我就想問去年8月到今年的3月31號開票的都是有1個點稅率的,我做憑證的時候,做借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金因為我們是沒有超過45萬,月底我這個應(yīng)交稅金要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面是吧我的問題是 我每個季度都是按票面金額報稅和個人所得稅的,那我現(xiàn)在賬面上的營業(yè)外收入和我報的個人所得稅有關(guān)系么

案例二：個體工商戶的經(jīng)營所得練習(xí)張亮為一家五金店（個體工商戶）A(納稅人識別號：8111011177545082493)的業(yè)主，該個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅征收方式是查賬征收，2019年1月至12月A收入總額100萬元，累計發(fā)生成本費用81萬元，（其中含張三每月為自己支付的工資7000元，含其每月繳納的養(yǎng)老保險400,醫(yī)療保險500,失業(yè)保險500).張亮另有兩個上小學(xué)的孩子，還有已年滿60周歲的退休父母。五金店可彌補以前年度虧損9.3萬元，1月至12月累計已預(yù)繳生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅1萬元（按上年應(yīng)納稅所得額預(yù)繳）。計算：1、張亮應(yīng)繳納多少生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅？（寫明計算過程）

老師請教兩個問題 1.如果股東今年有向公司借款的話，12月31號之前得還回來，不然是要交20%的個稅還是說按分紅扣20%的稅？（我只記得是月底得清款，具體是啥原因記不太清楚了） 2.如果是個人今年像公司借款的話，需要在卡在12月31號之前還回來嗎？還是說能隨便啥時還款？有沒有20%的稅的說法呢