你好！匯算清繳報表是企業所得稅年報？未分配利潤是不是就是以前年度虧損金額？第四季度所得稅申報是本年利潤總額數減掉或者（加上）利潤分配中未分配利潤才是繳納數

匯算清繳報表是企業所得稅年報 未分配利潤是不是就是以前年度虧損金額-----這個不一定的，因為未分配利潤是會計角度的，以前年度虧損是稅法角度的

小微企業 第四季度資產負債表未分配利潤期末余額是61036.66年初余額-10610.82 利潤表利潤總額是本年累計是71647.3繳納和計提多少企業所得稅？

因為我沒做過匯算清繳，季報也第一次所以我不知道怎么取數，我也不知道所得稅納稅申報表（A），怎么填能先取出繳納數，（像附加稅先報，然后記賬，計提和繳納不差數）然后我再記賬出報表這樣就不差數了，擔心先計提多或者少

你可以在系統欲申報，就是不是正式提交申報，看稅需要繳納多少，按照這個金額計提賬上

按照上述的方法，就不會跟正式申報很大得差額

各個稅種季度都可以這么操作，即使最終不一樣，也是很小得差異，該差異調整在繳納稅費的月份就可以

我查2020以前年度虧損彌補10610.8221年有一筆以前年度調整0.18，這0.18是不是得做完2021年匯算清繳才能減這0.18？

申報預繳申報不出不來以前年度虧損金額，讓填財務報表取數

你好，預交一般不行，匯算清繳才能帶出來，抵扣

以前年度損益這個是納稅調整，不用做賬

賬做了一筆調整以前年度損益 就是我現在未分配利潤跟匯算清繳以前年度虧損金額差0.18這0.18是2021年調賬充20年調賬做的 我繳納所得稅利潤總額×稅率—以前年度虧損金額是應該繳納數吧？這0.18

這個以前年度損益有沒有結轉到未分配利潤科目

結轉了，所以現在21年賬未分配利潤金額跟匯算清繳彌補以前虧損差0.18，賬面是本年累計10610.64 匯算清繳彌補以前虧損10610.82所以差0.81 所以我不知道納稅申報表是不是不算這0.81

這個沒關系的，正常的，因為涉及了這個科目的問題

說錯了不是0.81是0.18 那就是我按匯算清繳彌補虧損 不能按賬面算是吧

是的，按照匯算清繳的，未彌補虧損

電子稅務局能查上年的匯算清繳嗎？

你好，可以的，學員，在申報查詢那里

老師好，印花稅計提多了，申報多了？可以更改印花稅申報嗎？財務報表已經申報了？能在電子稅務更改嗎？

你好，這個要去稅務局大廳修改了，

不過每個當地稅務局不太一樣，可以12366問一下當地稅務局

不改報表，我要是調賬的怎么調？是不是影響匯算清繳