Q
（1）外購包裝物一批，取得的增值稅專用發票注明金額40000元，稅額6800元；支付運輸費用，取得遠輸公司增值稅普通發票注明金額1000元，稅額30元。（2）將8箱自產產品作為節日福利發給職工，每箱成本50000元，不含稅售價60000元，未開具發票。（3）繳納上月的增值稅6520元、建設稅456.4元、教育費附加195.6元。（4）盤點庫存產品，發現盤虧2箱，賬面價值共計36000元，經查為管理不善導致。（5）將一批自產產品作為股利分配給投資人，其賬面價值共計40000元，市場不含稅售價為50000元。（6）銷售產品不含稅銷售額500000元，因購買數量較大，給予客戶15%的商業折扣，折扣額與銷售額在同一張發票上注明，貨款已收到。（7）購入原材料50噸，每噸不含稅價格2500元，材料已入庫，收到的增值稅專用發票注明金額200000元，稅額34000元，簽發期限為6個月的銀行承兌匯票支付貨款。（8）銷售的產品發生退貨，價稅款為58500元，收到購買方轉來的進貨退出證明單，開具紅字專用發票，轉賬支付退貨款。要求:會計處理和算應納增值稅、城建稅及教育費附加.
2022-01-06 18:26
2022-01-06 19:38
你好需要計算做好了給你
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粵公網安備 44030002003870號
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題目開頭有這個說明：市區某生產企業為增值稅一般納稅人，適用稅率17%，2016年10月初“應交稅費-未交增值稅”貸方余額為6520元，“應交稅費-城建稅”貸方余額456.4元，“應交稅費-教育費附加”貸方余額195.6。當月發生的涉稅經濟業務如下：
1借原材料41030 應交稅費應交增值稅進項6800 帶銀行存款47830
2.借應付職工薪酬60200 貸庫存商品50000 應交稅費應交增值稅銷項稅10200
3.借應交稅費未交增值稅6520 -應交城建稅456.4 -應交教育費附加195.6 帶銀行存款7172
4借待處理財產損益42120 待庫存商品36000 應交稅費應交增值稅進項稅額轉出6120
5借應付股利48500 貸庫存商品40000 應交稅費應交增值稅銷項稅8500
6.借銀行存款497250 貸主營業務收入425000 應交稅費應交增值稅銷項稅72250
7借原材料200000 應交稅費應交增值稅進項34000 貸應付票據234000
8借主營業務收入50000 應交稅費應交增值稅銷項稅8500 貸銀行存款58500
應交增值稅的計算是 （102000+8500+72250-8500）-（6800-6120-34000）=207570
應交城建稅207570*0.07=14529.9 應交教育費附加207570*0.03=6227.1