老師 我們本年利潤是200萬，計提資產減值準備30萬，在計提企業所得稅的時候按照200萬計提還是230萬計提??？
同學你好，是200-30后的170萬來算，
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2019年6月購入設備一臺，價值200萬元，當年計提折舊10萬元，公司決定當年企業所得稅匯算清繳時一次性扣除設備價值。 在計算應納稅所得額時，直接扣除200萬，還是需要減去計提的折舊。
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老師您好，如題:公司期末利潤總額為-200萬，當年應收款項100萬，按照余額百分比法提取壞賬準備5%，計5萬。會計分錄為: 借:資產減值損失 5萬 貸:壞賬準備 5萬 借:遞延所得稅資產 1.25萬 貸:所得稅費用 1.25萬 請問我這樣做對嗎？？
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老師，計提所得稅時，比如我會計利潤算出來是103萬，那計提所得稅費用按哪個稅率計提？還有因為提了壞賬準備10萬，那這個遞延所得稅資產稅率是按照哪個稅率呢？
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我在報稅的時候利潤總額是17萬元，我計提所得稅的時候是按照25%計算，還是按照優惠稅率計算
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老師 我們本年利潤是200萬，計提資產減值準備30萬，在計提企業所得稅的時候按照200萬計提還是230萬計提啊？
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純利潤的情下200萬交多少稅，個體工商戶
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也就是說按照凈利潤計提？
同學你好，是的，你這個減值準備是要進減值損失吧，
是的 那分錄怎么做呢
是： 借：所得稅費用200*0.25 貸：應交稅費200*0.25 借：遞延所得稅資產30*0.25 貸：所得稅費用30*0.25 對嗎？
同學你好，這樣可以的；