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演示賬套

簡易計稅開票100萬，同個項目收到勞務發票20萬，我預繳的時候是按照100萬來預繳還是按照80萬來預繳？簡易計稅的項目預繳能扣除分包勞務款嗎？

2022-01-04 15:22

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-01-04 15:25

你好，按照80萬來的可以扣除。

快賬用戶1357 追問 2022-01-04 15:26

簡易計稅的項目進項不得抵扣，那如果按照80來預繳，那不相當于抵扣了20萬的進項稅嗎？

齊紅老師解答 2022-01-04 15:28

你好，簡易計稅可以扣除分包的。

快賬用戶1357 追問 2022-01-04 15:30

能抵但是我理解不了簡易計稅的項目進項不得抵扣，那如果按照80來預繳，那不相當于抵扣了20萬的進項稅嗎？這個彎，麻煩解答一下？

齊紅老師解答 2022-01-04 15:32

你好，收入減去成本簡易計稅的，可以按照這個來交增值稅，明白嗎？

快賬用戶1357 追問 2022-01-04 21:58

業主跟甲方簽訂100萬的合同，甲方提供3個點的票給業主，甲方分包20萬給乙方，乙方開具20萬三個點的發票，甲方在預繳100萬的時候能扣除收到乙方的20萬？

齊紅老師解答 2022-01-04 21:59

可以的不是建筑勞務的吧建筑勞務不允許分包他本來就是分包了

快賬用戶1357 追問 2022-01-04 22:05

甲方都已經是簡易計稅了，他還能抵減？我覺得我繞暈了，也算建筑勞務吧，雖然說不得分包，但是大家也這么操作啊

齊紅老師解答 2022-01-04 22:55

不可能的分包進來的勞務不允許分包規定的就是簡易計稅可以扣除分包款這個沒問題規定就是這么定的 2.建筑服務（1）以清包工方式提供的建筑服務，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法計算應納稅額。（2）為甲供工程提供的建筑服務，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法計算應納稅額。（3）為建筑工程老項目提供的建筑服務，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法計算應納稅額。建筑工程老項目，是指：是指《建筑工程施工許可證》注明的合同開工日期在2016年4月30日前的房地產項目；《建筑工程施工許可證》未注明合同開工日期或者未取得《建筑工程施工許可證》但建筑工程承包合同注明的開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項目。