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演示賬套

老師:您好！購(gòu)買方發(fā)生進(jìn)貨退回，且進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)認(rèn)證抵扣，收到銷售方的紅字發(fā)票，怎么做會(huì)計(jì)分錄？

2021-12-30 20:13

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-30 20:15

你好，購(gòu)買方收到銷售方的紅字發(fā)票借：應(yīng)付賬款等科目，貸：庫(kù)存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

快賬用戶7130 追問 2021-12-30 20:18

紅字的進(jìn)項(xiàng)稅也需要認(rèn)證嗎？

齊紅老師解答 2021-12-30 20:18

你好，紅字的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，不需要認(rèn)證

快賬用戶7130 追問 2021-12-30 20:24

如果紅字進(jìn)項(xiàng)不認(rèn)證的話，賬面上的進(jìn)項(xiàng)合計(jì)數(shù)，怎么能和認(rèn)證系統(tǒng)里的進(jìn)項(xiàng)合計(jì)數(shù)對(duì)上了？

齊紅老師解答 2021-12-30 20:26

你好，增值稅申報(bào)的時(shí)候，實(shí)際進(jìn)項(xiàng)稅額按正數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額減去負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額填寫就是了。比如正數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額10萬，負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額1萬，進(jìn)項(xiàng)稅額按9萬填寫。沒有??紅字進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證的操作?

快賬用戶7130 追問 2021-12-30 20:30

怎么有老師說要走進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目？

齊紅老師解答 2021-12-30 20:32

你好，進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，就是進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個(gè)顯然是錯(cuò)誤的，進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)與進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是兩碼事你可以想想：正常銷售的時(shí)候，是銷項(xiàng)稅額。那銷售退回的時(shí)候就是銷項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，而沒有銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊正常購(gòu)進(jìn)的時(shí)候，是進(jìn)項(xiàng)稅額，那購(gòu)進(jìn)退回，自然就是進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊

快賬用戶7130 追問 2021-12-30 20:37

紅字的進(jìn)項(xiàng)都不用在勾選平臺(tái)認(rèn)證嗎？

齊紅老師解答 2021-12-30 20:45

你好，是的，是這樣的

快賬用戶7130 追問 2021-12-30 20:46

老師我還有點(diǎn)不明白，就是咱們的進(jìn)項(xiàng)勾選平臺(tái)的進(jìn)項(xiàng)合計(jì)數(shù)必須和賬面上的進(jìn)項(xiàng)一致，如果紅字進(jìn)項(xiàng)不勾選，那么平臺(tái)上的進(jìn)項(xiàng)就比賬上的大，這樣能行嗎？

齊紅老師解答 2021-12-30 20:48

你好，做到增值稅申報(bào)表上的進(jìn)項(xiàng)稅額，與賬面進(jìn)項(xiàng)稅額一致就可以了。進(jìn)項(xiàng)勾選平臺(tái)的進(jìn)項(xiàng)合計(jì)與賬面是可能不一致的比如有農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣，火車票計(jì)算抵扣的情況下?

快賬用戶7130 追問 2021-12-30 20:53

好的，謝謝老師！

齊紅老師解答 2021-12-30 21:34

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。