朋友的丰满人妻hd三级动画,色久悠悠婷婷综合在线亚洲 ,欧美牲交黑粗硬大,欧美性欧美巨大黑白大战

演示賬套

三江公同2020年度利潤表中利潤總為25000000元，公司適用的所得稅率為25％，遞延所得稅資產及遞延所得稅負不存在期初余額，與所得稅算有關的情況如下:2020年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別有:1、2020年1月開始計提的折舊的一項固定資產，成本為10000000元，使用年限10年，凈殘值為0，會計處理按照雙倍余額遞減法計提折舊，稅法規定按直線法計提折舊，假定稅法和會計規定的年限相同。2、向關聯企業捐3000000元，假定向關聯企業捐不允許稅前扣除。3，當期取得作為交易性金融產算的股票投責成本為2000000元，2020年12月31日的公允價值為5300000元，稅法規定，以公允價值計量的金融資產持有期間的公允價值變動損益不計入應納稅所得額。4、期末，對持有的存貨計提了1000000元的存貨跌價準備。請回答(1)2020年度當期所得稅(2)確認2020年度遞延所得稅(3)2020年度所得稅費用(4)請做出相關務處理

2021-12-27 13:30

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-12-27 13:53

學員您好，現在計算

齊紅老師解答 2021-12-27 14:00

1，會計折舊1000*2/10=200，稅法折舊1000/10=100 當期所得稅（2500+100+300-330+100）*25%=667.5 2，事項1確認遞延所得稅資產100*25%=25 事項3確認遞延所得稅負債330*25%=82.5 事項4確認遞延所得稅資產100*25%=25 遞延所得稅82.5-25-25=32.5 3，所得稅費用667.5+32.5=700 4，借：所得稅費用 700 遞延所得稅資產 50 貸：應交稅費-應交所得稅 667.5 遞延所得稅負債 82.5