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某公司2018年購(gòu)進(jìn)用于職工餐廳用運(yùn)輸車(chē)輛一臺(tái),該設(shè)備的入賬價(jià)值為70萬(wàn)元,預(yù)計(jì)凈殘值為5萬(wàn)元,預(yù)計(jì)使用年限為5年。2020年出售收到款項(xiàng)40萬(wàn),其出售時(shí)增值稅為()

2021-12-27 00:12
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-12-27 05:17

你好需要計(jì)算做好了給你

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齊紅老師 解答 2021-12-27 07:55

你好,福利費(fèi)不可以抵扣,應(yīng)交增值稅是40/1.03*2%

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第一年2020.7-2021.6? 折舊100*2/5=40 第二年2021.7--2022.6? 折舊(100-40)*2/5=24 第三年2022.7-2023.6? 折舊(100-40-24)*2/5=14.4 第四年2023.7-2024.6? 折舊=(100-40-24-14.4-5)/2=8.3 所以2023年的折舊需要分段算14.4/2%2B8.3/2=11.35萬(wàn)元
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借管理費(fèi)用 貸累計(jì)折舊50-5)/5/12*36
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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