Q
老師，購買月餅用于招待客戶取得的增值稅發(fā)票，是不能抵扣的，進項稅額轉出的會計分錄怎么做？
2021-12-24 16:47
2021-12-24 16:48
您好，用于招待取得的專票不得抵扣進項 轉出分錄： 借：管理費用 貸：應交稅費-進項稅額轉出
相關問題討論
您好，用于招待取得的專票不得抵扣進項
轉出分錄：
借：管理費用
貸：應交稅費-進項稅額轉出
2021-12-24
你好，附表二個人消費一欄。
2021-12-02
你好，這個你可以直接選不抵扣。
2025-04-01
借：管理費用-業(yè)務招待費
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
申報表填在附表二第15行
2021-07-06
你好? 你可以選擇勾選不抵扣處理。 然后價稅合計入 招待費就行了。 就不用先去認證 在做轉出這樣會麻煩一些?
2021-06-08
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老師 就做一個分錄就行了嘛
進項稅額轉出就這一個分錄
老師最后，還需不需要做一個分錄借：應交稅費-應交稅費(進項轉出) 貸：應交-未交增值稅 把進項稅額轉出填平，不然一直掛在貸方有余額
一般進項稅額轉出在期末都不會有余額的,當期期末要把進項稅額轉出轉到未交增值稅科目里的,也只把增值稅所有稅額全部轉入未交增值稅科目后,才會知道當月需要繳納多少增值稅. 進項稅額轉出的會計分錄: 借:應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出 貸:應交稅費/應交增值稅/未交增值稅 如果進項稅額期末有余額的話,最好是把余額轉到未交增值稅科目里就可以了.