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甲公司2017年2月2日向擁有80%股份的被投資企業乙公司銷售其生產設備-一臺。甲公司銷售該產品的銷售成本為84萬元,銷售價款為120萬元,銷售毛利率為30%.乙公司支付價款總額為120萬元,另支付運雜費2萬,發生安裝調試費用7.6萬元,于2017年6月10日竣工驗收交付使用。乙公司采用年限平均法計提折1,該設備用于行政管理,使用年限為3年,預計凈殘值為原價的4%.乙公司所得稅采用資產負債表債務法核算,所得稅稅率為25%.假設不考慮增值稅等相關稅費。

2021-12-23 19:33
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