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某企業為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%,1月有關生產經營業務如(1)銷售甲商品給某商城,開具增值稅專用發票,取得不含稅銷售額100萬元。另外收取商品的送貨運輸收入5.8萬元(2)銷售乙商品,開具普通發票,取得含稅收入29萬元。(3)采取以舊換新方式銷售丙商品,新商品不含稅價款為10萬元,舊商品折抵貨款2萬元(4)購進貨物取得增值稅專用發票,并通過驗證,注明支付貨款80萬元,進行稅額128萬元。另外,支付購貨運輸費用66萬元,取得運輸公司開具的增值稅專用發票支付收購價30萬元,支付運輸費用55(5)向農業生產者購進農產品一批用于生產萬元。取得運輸公司開具的增值稅專用發票。本月將購進農產品的20%用于本企業職工福利要求,計算該企業1月份應繳納的增值稅

2021-12-22 00:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-12-22 05:51

當月可以抵扣進項稅額 12.8+66*0.09+30*0.09*0.8=20.9

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齊紅老師 解答 2021-12-22 05:52

當月銷項稅額的計算是 (100+5.8/1.13+29/1.13+12/1.13)*0.13=18.38

頭像
齊紅老師 解答 2021-12-22 05:52

計算該企業1月份應繳納的增值稅 18.38-20.9=-2.52

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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