2021年收到2021.7.1到2022.6.30的房租發票如何做賬，目前已全部進入管理費用，打算匯算調整，但是想想，就算匯算調增，那這筆調增費用房租不能在2022年的費用里面，所以請教老師
同學你好 你的問題是什么
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Q
費用做在了2019年 19年底收到房租發票。內容是2020年1季度的房租費用。當時就直接做賬了。2020年做匯算清繳的時候發現這筆費用應該坐在2020年。請問所得稅匯算是否應在納稅調整表中調增該項費用？
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Q
老師，18年的房租一直掛著預付賬款的賬，發票是18年的，會計一直沒有把預付賬款房租給抵消掉，現在做了下邊的分錄 借：以前年度損益調整—管理費用房租 貸：預付賬款—房租 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調整—管理費用房租 請問這筆年度匯算清繳的時候需要納稅調增嗎
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Q
2021年收到2021.7.1到2022.6.30的房租發票如何做賬，目前已全部進入管理費用，打算匯算調整，但是想想，就算匯算調增，那這筆調增費用房租不能在2022年的費用里面，所以請教老師
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Q
老師，2021年入賬的費用，發票在2022年匯算清繳之后的6月收到，申報2021企業所得稅時，做納稅調增這筆費用。那2022年收到發票是不是要追補申報企業所得稅呢？分錄該怎么做呢？
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Q
這句話怎么理解？ 如果2021年沒付房租，也沒取得發票，2021年做了計提房租。按圖片上的意思是匯算2021年5月底前未取得房租費用發票120萬，匯算調增了。匯算清繳后 也就是2022取得上一年(2021年）的這發票 ,可以2022在入賬嗎？
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這個直接計入費用就可以了
我就是直接進入的費用，那第二年匯算是不是應該要把這2022年的那一部分房租調出來呢
同學你好 不用調出來的哦
但是不是當期費用呢？權責發生制不是應該有一部分在2022年嗎？
這個沒事 發票是今年開的就行
那我去年是調出來的，今年可以怎么更正呢，否則我今年就少了2022年1到7月的房租費用
同學你好 那你發票應該分開開
就是沒有分開來開，現在已經開了，如何做賬，按照權責發生制原則不應該是老師您這樣直接進入當期費用吧
計入待攤費用 按月攤銷
那去年我已經匯算調出來了，今年能怎么更正把調出的這部分算到2022年費用里呢
是什么會計準則呢
小企業會計準則
借待攤費用 貸利潤分配未分配利潤 這樣
附件用什么做憑證
同學你好 這個不用什么附件
是不是先待攤費用匯算調增的這個數學，然后再做一個借管理費用，房租，把待攤費用在2021年底充平
同學你好 嗯 這樣就可以