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老師您好,我們去年賣了一塊地,沒開票,申報了未開票收入,增值稅、土地增值稅、企業所得稅都交了。今年才開了發票,請問我現在的增值稅申報表,是不是在未開票收入那里填負數即可?

2021-12-15 09:59
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-12-15 10:07

同學你好 對的 是這樣填寫

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同學你好 對的 是這樣填寫
2021-12-15
未開票收入可以跨年申報。 增值稅方面,開票當月在申報表附列資料(一)的 “未開票收入” 欄填負數沖減之前的金額,“開具發票” 欄按發票金額填正數。 所得稅方面,之前已正確繳納,現在開票一般不影響,可在申報時備注說明情況。 會計記錄上,收到款開票后,借 “銀行存款”,貸 “應收賬款” 等,之前已確認收入和增值稅,不用重復確認,如有壞賬準備等情況可相應調整。
2024-12-26
是的,就是那樣處理的
2023-11-24
你好,對的,是這么做的。
2021-08-09
對的,這樣操作是正確的。
2024-04-19
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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