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賬面價值小于計稅寄基礎,確認遞延所得稅資產嗎

2021-12-14 20:30
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-12-14 20:32

同學,你好, 資產的賬面價值小于計稅基礎,就相當于資產的賬面價值小于該資產將來可稅前列支的金額,差額形成可抵扣暫時性差異,確認為遞延所得稅資產,反之則為遞延所得稅負債。

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同學,你好, 資產的賬面價值小于計稅基礎,就相當于資產的賬面價值小于該資產將來可稅前列支的金額,差額形成可抵扣暫時性差異,確認為遞延所得稅資產,反之則為遞延所得稅負債。
2021-12-14
同學你好 對的 這個不用確認
2021-06-07
你好: 你把賬面價值視為收入,計稅基礎視為成本,收入大于成本,應該納稅,是應納稅暫時性差異,確認遞延所得稅負債;相反,但收入小于成本時,虧損可以抵稅,是可抵扣暫時性差異,確認遞延所得稅資產。
2022-07-18
你好! 賬面價值大于計稅基礎 說明以后期間會計上計提的折舊大于稅法上計提的折舊 那么以后需要納稅調增 多繳納企業所得稅 所以對應本期來說是一項負債
2022-07-18
因為資產賬面價值小于計稅基礎,也就是說貸方金額比借方金額大,所以借方要借計差額,而借方表示資產增加,所以借記遞延所得稅資產,形成遞延所得稅資產。 同理,如果資產賬面價值大于計稅基礎,借方大于貸方,要是分錄平,必須借記遞延所得稅負債,也就是形成遞延所得稅負債。
2021-07-21
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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