Q
1.某生產企業（增值稅一般納稅人）2021年7月發生如下業務：（1）向甲家電商場銷售電視機500臺，不含稅售價為50萬元。由于商場購買的數量多，廠家給予商場4%的折扣，取得不含稅售價48萬元，貨款全部以銀行存款收訖；（2）將試制的一批應稅新產品用于對外投資，成本價為10萬元，成本利潤率為10%，該新產品無同類產品市場銷售價格；（3）購進貨物取得增值稅專用發票，注明支付的貨款30萬元；另外支付購貨的不含稅運輸費用2萬元，取得運輸公司開具的合法發票。（4）月末進行盤點時發現，當月因管理不善造成上月從某增值稅一般納稅人企業購入的服裝被盜，該批服裝(已抵扣進項稅額)賬面價值為22萬元，其中運費成本2萬元。要求：根據上述資料，回答下列問題。（1）計算該企業應繳納的增值稅銷項稅額；（2）計算該企業可抵扣的增值稅進項稅額；（3）計算該企業5月應納增值稅稅額。
2021-12-13 02:22
2021-12-13 06:52
你好需要計算做好了給你
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好的 謝謝老師 我需要詳細計算過程
業務1銷項稅額的計算是48*0.13=6.24
業務2銷項稅額的計算10*（1+0.1）*0.13=1.43
業務3可以抵扣進項稅額是30*0.13+2*0.09=4.08
業務4進項稅額轉出是 20*0.13+2*0.09=2.78
（1）計算該企業應繳納的增值稅銷項稅額6.24%2B1.43=7.67
（2）計算該企業可抵扣的增值稅進項稅額4.08-2.78=1.3
（3）計算該企業5月應納增值稅稅額。 4.08-2.78=1.3
謝謝老師！
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