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演示賬套

1金德公司“應收賬款ー民生公司”明細賬的余額為402000元,而民生公司賬上記錄為922000元。原因是金德公司于2x21年12月20日銷售給民生公司一批貨物,已開出發票,貨己發出,但未確認收入,而民生公司己經入賬。金德公司銷售價格是以成本加價30%來確定的。 2金德公司“應收賬款一健民公司”明細賬的余額為1360000元,而健民公司賬上記錄為00000元。原來健民公司于2x21年12月28日已付出560000元,而這筆賬款尚未到達金德公司。 3金德公司“應收賬款一明達公司”明細賬的余額為1174000元。而明達公司賬上記錄為1080000元。原因是2x21年1月16日有54000元的貨物發生變質,金德公司同意退貨并已開出紅字發票,但尚未入賬,另外金德公司將40000元作為傭金支付給業務員。 (1)作為一名準會計從業人員,針對上述問題應作何調整?(2)這些事項對資產負債表和利潤表有何影響

2021-12-12 22:04

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-12-13 08:22

你好，1.金德公司應該按開票金額入賬，而不是按銷售價格是以成本加價30%來確定的。2.原來健民公司于2x21年12月28日已付出560000元,而這筆賬款尚未到達金德公司，需聯系對方核對行號是否有誤，可以聯系銀行

齊紅老師解答 2021-12-13 08:24

3.原因是2x21年1月16日有54000元的貨物發生變質,金德公司同意退貨并已開出紅字發票,但尚未入賬,另外金德公司將40000元作為傭金支付給業務員。將這筆減少應收賬款

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