A公司某年“遞延所得稅資產”、“遞延所得稅負債”的年初余額均為0。 當年年末，持有的其他權益工具投資的成本為60萬元，公允價值為40萬元；存貨的賬面價值為70萬元，當年計提存貨跌價準備10萬元； 稅前會計利潤為90萬元。所得稅稅率為25%。其他資料略。 要求：根據上述資料，計算如下項目（單位：萬元） （1）當年應交所得稅； （2）當年年末可抵扣暫時性差異； （3）當年資產負債表中“遞延所得稅資產”項目的“期末數”； （4）當年度利潤表中的“凈利潤”。

A公司某年“遞延所得稅資產”、“遞延所得稅負債”的年初余額均為0。 當年年末，持有的其他權益工具投資的成本為60萬元，公允價值為40萬元；存貨的賬面價值為70萬元，當年計提存貨跌價準備10萬元； 稅前會計利潤為90萬元。所得稅稅率為25%。其他資料略。 要求：根據上述資料，計算如下項目（單位：萬元） （1）當年應交所得稅； （2）當年年末可抵扣暫時性差異； （3）當年資產負債表中“遞延所得稅資產”項目的“期末數”； （4）當年度利潤表中的“凈利潤”。

16.A公司所得稅稅率25%2019年有關資料如下：1）年初遞延所得稅資產余額為37.5萬元，年初遞延所得稅負債余額為02）本年度實現利潤總額500萬元，其中取得國債利息所得20萬元，因發生違法經營被罰款20萬元，工資等超過計稅標準50萬元3）年末資產負債表中存貨金額60萬元，本年轉回存貨跌價準備70萬元，計稅基礎80萬元4）年末資產負債表中固定資產價值120萬元，其中本年計提固定資產減值準備50萬元（年初減值準備為0），計稅基礎170萬元5）年末資產負債表中預計負債30萬元，屬于計提產品保修費用30萬元6）取得交易性金融資產成本118萬元，期末公允價值138萬元計算所得稅費用，編制分錄

3、某企業2×18年“遞延所得稅資產”年末余額為5萬元,“遞延所得稅負債”年末余額為0。2×19年,有關資料如下:資產負債表中“預計負債”項目的期末報告價值為8萬元(上年度確認的與產品保修費用有關的預計負債為20萬元,本年實際發生保修費用支出12萬元):“存貨”項目的期末報告價值為70萬元,當年計提存貨跌價準備10萬元:稅前會計利潤為90萬元,所得稅稅率為25%,其他資料略。要求:根據上述資料,計算或回答下列問題(金額單位:萬元):(1)2×18年年末可抵扣暫時性差異;(2)2×19年應交所得稅;(3)2×19年年末可抵扣暫時性差異;(4)2×19年資產負債表中“遞延所得稅資產”項目的期末數;(5)2×19年度利潤表中的“凈利潤”。

某企業2x18年“遞延所得稅資產”年初余額為0，“遞延所得稅負債”年初余額為0。本年度持有的成本為60萬元的其他權益工具投資年末公允價值為40萬元；本年資產負債表中“存貨”項目的報告價值為70萬元，當年計提存貨跌價準備10萬元；稅前會計利潤為90萬元。所得稅稅率為25％。其他資料略。 要求：根據上述資料，計算如下項目（金額單位：萬元）： （1）2x18年應交所得稅； （2）2x18年年末可抵扣暫時性差異； （3）2x18年資產負債表中“遞延所得稅資產”項目的“期末數”； （4）2x18年度利潤表中的“凈利潤”。