同學你好 不交增值稅 但是企業要交所得稅 親友不交稅 借銀行 貸營業外收入
老師,我們這有個公司跟法人借了40萬,如果年底要平賬,這個怎么處理好一些?假如公司有很多收入來源,如果用這個收入去還錢,那么取得這個收入會有個增值稅,還會涉及到企業所得稅。如果說法人不需要公司還錢了,那這筆欠款走營業外收入,還是要交5%的企業所得稅,這樣理解對嗎?還有一種情況是我大概看到有人建議說這筆錢可以由債權轉股權,就是轉為法人對公司的投資,因為公司目前沒有實收資本,那可不可以入賬為借其他應付款貸實收資本?這種情況是不是只交個實收資本的印花稅,現在是減半政策的話是萬分之二點五,我這么理解對嗎,而且這三種方法利弊如何,老師能給些建議嗎,因為我不懂稅務籌劃還有預警風險的,老板就是想省錢少繳稅,這個該如何處理好一些?
老師,您好,現在有一個實務需要咨詢!具體業務:公司是建筑施工企業,3月份新增一項業務,買賣水泥,我公司向水泥廠買進水泥,然后,銷售給合作的施工單位,不是主營業務,我公司不存在庫存,水泥發貨由水泥廠直接運單施工單位。2021年4-5月31日,購進水泥,價款600萬元,已收到發票450萬元并付款(不含稅金額)。水泥已全部移交給施工單位,有移交清單,現在只收到施工單位226萬元,票已開。增值稅稅率13%,賬務都在6月份處理,現在賬務處理:1、購進水泥,收到發票并付款,借:其他業務成本 450萬 借:應交稅金/應交增值稅_進項稅 58.5萬 貸:銀行存款 508.5萬。2、水泥銷售給施工單位,收到226萬,借:銀行存款 226萬 貸:其他業務收入 200萬 貸:應交稅金/應交增值稅_銷項 26萬 ,現在出現,1成本與收入不匹配,2、未來開票部分,購進的也沒有入賬,銷售出去的也沒有入賬,請問:針對此業務怎么做賬?憑證如何出?
老師,您好。企業效益不好,接受親友個人無償捐贈300萬,賬務怎樣處理,親友需要交增值稅嗎?
老師,您好。企業效益不好,接受親友個人無償捐贈300萬,賬務怎樣處理,親友需要交增值稅嗎?
老師股東實收資本一直沒到賬怎么辦
老師個稅是從這里登入嗎
1、在下列各項中,能夠揭示責任中心特點的項目有( ) A.責權利相結合 B.責任與權力都是可控的 C.具有承擔經濟責任的條件 D.能進行責任核算、業績考核與評價 E.各責任中心相互獨立又互相合作 2、編制成本費用預算的方法按其出發點的特征不同,可分為( )。 A.固定預算 B.彈性預算 C.增量預算 D.零基預算 E.滾動預算 3、在對產品設計階段目標成本進行分解時。可采用的分解方法有( )。 A.按成本項目占比分解 B.按成本費用種類分解 C.按產品組成分解 D.按產品性質分解 E.按制造過程分解 4、下列各項中,屬于生產經營決策相關成本的有( ) A.增量成本 B.專屬成本 C.機會成本 D.沉沒成本 E.不可避免成本 多選題
老師,我們是一般納稅人,我想問一下什么情況下讓出對方開普票
1、下列各項中,在不改變企業經營方向的前提下、難以降低成本總額,只能通過提高產品產量降低其單位額成本項目的有( )。 A.新產品開發費 B.機器設備折舊費 C.員工培訓費 D.保險費 E.管理人員薪金 2、 在半成品是否深加工加工決策中,差量成本的構成項目有( )。 A.原有生產能力的維持成本 B.新增專屬固定成本 C.深加工能力對外出租收入 D.半成品自制成本 E.深加工的變動成本 3、在同一產銷量水平基礎上,經營杠桿系數越大,則( )。 A.利潤變動的程度就越大 B.經營風險就越大 C.利潤變動的程度就越小 D.經營風險就越小 E.無法確定 4、下列各項中,能夠為編制預計利潤表提供信息來源的有( )。 A.銷售預算 B.產品成本預算 C.銷售及管理費用預算 D.制造費用預算 E.生產預算 多選題
個體戶定期定額征收,在開票額度范圍內繳納個稅嗎
你好,匯算清繳職工薪酬支出納稅調整,賬載金額和實際發生額、稅收金額,填賬的哪個數
用于研發生產的電子設備,想把它的折舊計入主營業務成本,不經過制造成本,可以嗎? 注:公司是裝配型生產企業,原來的記賬方式是將零部件及外購的商品直接從庫存商品轉入生產成本,沒有經過制造費用這個科目
來個詳細的老師,怎么查招投標過程圍標串標?
老師,員工1月工傷報銷5.7萬元,我入賬是 借方:管理費用-福利費5.7萬, 貸方:現金/銀行存款 5.7萬。 4月我將資料去社保局報銷了,社保局轉入6.1萬, 分錄是:借方:銀行存款6.1萬,借方:管理費用-6.1萬 。 分錄這樣有無錯。
如果親友以后反悔,跟企業要,捐贈的錢能退給他嗎?
同學你好 這個你們協商了哦 那就收到的時候先計入其他應付款
我先按捐贈進賬,如果以后退回再做賬務調整可以嗎? 借:以前年度損益調整,貸:銀行存款 企業所得稅這塊有沒有調整
可以 最后用利潤分配未分配利潤沖減