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Q

老師,您好。企業效益不好,接受親友個人無償捐贈300萬,賬務怎樣處理,親友需要交增值稅嗎?

2021-12-10 08:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-12-10 08:53

同學你好 不交增值稅 但是企業要交所得稅 親友不交稅 借銀行 貸營業外收入

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快賬用戶7750 追問 2021-12-10 09:40

如果親友以后反悔,跟企業要,捐贈的錢能退給他嗎?

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齊紅老師 解答 2021-12-10 09:45

同學你好 這個你們協商了哦 那就收到的時候先計入其他應付款

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快賬用戶7750 追問 2021-12-10 10:55

我先按捐贈進賬,如果以后退回再做賬務調整可以嗎? 借:以前年度損益調整,貸:銀行存款 企業所得稅這塊有沒有調整

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齊紅老師 解答 2021-12-10 11:00

可以 最后用利潤分配未分配利潤沖減

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同學你好 不需要 企業繳納所得稅的
2021-12-10
同學你好 不交增值稅 但是企業要交所得稅 親友不交稅 借銀行 貸營業外收入
2021-12-10
你好,這個就是視同銷售 借:銷售費用 貸:庫存商品 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
2021-06-01
你好,賬上可以做到,這個月借銀行存款2.02 貸利潤分配未分配利潤2 應交稅費應交增值稅0.02 借應交稅費應交增值稅貸利潤分配未分配利潤0.02
2022-03-28
同學,你好 勞務公司可以差額開票,那部分就是你們的收入 ,學堂是有相關課程的,可以咨詢一下學堂客服。 小規模每月15萬以內免稅額,所得稅納稅所得額100萬以下就是交2.5%的稅,一般納稅人增值稅是不免的,所得稅有優惠,如果開票量不大,建議小規模
2021-04-23
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