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演示賬套

增值稅計算題1、翔宇計算機有限公司（一般納稅人）生產(chǎn)出新型計算機，每臺不含稅單價9000元。2020年8月發(fā)生下列購銷業(yè)務：（1）8月10日，從美國進口2臺計算機檢測設備，取得海關(guān)完稅憑證上注明的增值稅額為272000元；向萬家樂商場銷售100臺，商場在10天內(nèi)付清全部貨款，享受了5%的現(xiàn)金折扣。（2）8月23日，發(fā)給外省連鎖店100臺用于銷售，并支付發(fā)貨運費，取得運輸企業(yè)開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，價款30000元，稅額3000元。（3）8月25日，采用以舊換新方式，銷售新計算機20臺，從消費者個人手中收購舊計算機20臺，每臺舊計算機折合不含稅銷售單價500元。（4）8月30日，購進計算機零部件，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款2000000元，稅額260000元。（5）8月31日，為即將舉行的殘疾人運動會贈送10臺計算機。已知8月初允許抵扣的進項稅余額為81000元。要求：根據(jù)上述資料回答下列問題：（1）計算業(yè)務1的銷項稅額為（）元。（2）計算業(yè)務2的銷項稅額為（）元。（3）計算業(yè)務3的銷項稅額為（）元。（4）計算業(yè)務5的銷項稅額為（）元。（5）計算當期銷項稅合計為（）元。（6）

2021-12-09 11:29

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-09 11:45

你好需要計算做好了給你

齊紅老師解答 2021-12-09 12:34

（1）計算業(yè)務1的銷項稅額=100*9000*0.13=117000

齊紅老師解答 2021-12-09 12:34

（2）計算業(yè)務2的銷項稅額為100*9000*13%=117000

齊紅老師解答 2021-12-09 12:35

（3）計算業(yè)務3的銷項稅額為20*9000*13%=23400

齊紅老師解答 2021-12-09 12:35

（4）計算業(yè)務5的銷項稅額為=10*9000*0.13=11700

齊紅老師解答 2021-12-09 12:35

（5）計算當期銷項稅合計為117000*2%2B23400%2B11700

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