老師你好，我們公司的辦公場地是租的，租金40萬/月。其中，1/4轉租給子公司。那按新租賃準則。母公司每個月怎么入賬呀？作為承租人怎么入賬，作為出租人怎么入賬（審計已經對前期按舊準則進行調整，后期我們想直接按新準則入賬），每個月都會計分錄是怎么樣的呢？
同學你好，新租賃準則根據租賃年限，租賃付款額和租賃利率折算使用權資產現值，承租人每個月按租賃年限分攤使用權資產折舊攤銷，同時確認財務費用
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商管公司，房產是別人的，我們負責管理，我們和房產方同屬一個大集團不同分公司，我們租來再租出去，現在不是出來新的租賃準則嗎？ 問題一我們必須要用新的準則嗎？可以用原來的嗎 問題二收到房產方租賃費發票，還沒付款，一般是一個期間的，我怎么入賬？公司要求權責發生制，收入支出匹配，正常怎么做，按公司要求后需要怎么做？ 問題三收到客戶支付的房租，我這邊怎么入賬？正常怎么做？按公司要求怎么做？一般一段期間的，公寓那邊會短租，半年幾個月的，商鋪那邊是全額的？ 問題四和客戶簽了合同，有免租期，后面幾年收款，目前只收了部分租金和押金，我這個賬怎么做？ 問題五以上涉及有來票沒付款的，有收款沒開票的？有開票沒收款的，一般都是期間的，那么我這個增值稅和企業所得稅怎么申報
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老師你好，我們公司的辦公場地是租的，租金40萬/月。其中，1/4轉租給子公司。那按新租賃準則。母公司每個月怎么入賬呀？作為承租人怎么入賬，作為出租人怎么入賬（審計已經對前期按舊準則進行調整，后期我們想直接按新準則入賬），每個月都會計分錄是怎么樣的呢？
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想問一下21年7月才成立的公司，然后22年的時候要求做21年度財務審計報告，報告是22年6月出來的，調整了很多包括利潤什么的很大，這樣我做賬務調整是必須要在六月調整么？比如之前我用的是會計準則但是財務報告出的時候是按新收入金融準則來做的因為我們涉及到一個租賃情況，我能否直接反結回21年做呢？
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老師，給審計單位是出租方，[2023]年[8]月[1]日至[202-月[31]日，租期[1]年。 2023年8月1日至2024年7月31日,年租金183900元(含稅)，租金單價8.66 元/平方米/天 上述約定的租金均為含稅金額。 2、租金采取半年預付方式。8月1日、2月1日向甲方預付當年半年租金。如遇節假日，則順延至節假日后的第一個工作日繳納。第一期租金[91950]元于本協議簽約之日起七日內支付3、乙方通過公司賬戶進行銀行轉賬的方式交付租金，交付日期以銀行到賬日為準，那不含稅金額怎么算呢？會計分錄是怎么算呢？
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老師您好，我們公司是會務服務企業，會務搭建固定屏租賃為主營業務，執行小企業會計準則，剛簽訂了一個固定屏以租代購的合同，合同期三年，月租金2400，合同期滿固定屏歸承租方所有。我們是出租方，固定屏是新購入就出租的。 請問: 固定屏的購入，出租，還有期滿的分錄怎么做呀
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你好老師，我收到一筆10000元的貨款，其中實際到賬9965手續費35，我這個項目明細應該怎么做？
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差額征稅的行業可以取消差額征稅按常規的行業去銷項減進項報稅嗎，
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老師我們是石家莊小規模納稅人， 需要給邢臺項目開發票，1、開外管證時，今天要開24000元發票，合同金額我寫多少？合同金額20萬的話，那我開外管證時合同金額寫24000元？還是20萬？ 2、我們老板給的是電子版合同，只有合同簽訂日期2024年12月，工期大概35日，那外管證合同有效豈止時間我咋寫？ 3、我們是小規模納稅人，增值稅季報，所得稅季報！4月份不含稅異地開票金額超過10萬元了，我還需要4月底預交增值稅和所得稅款嗎
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我們是外貿企業，我們申報了一筆退稅款，供應商是第一次供貨，稅務發了函調給對方稅務局，對方稅務局回復函調說手續不全，要讓我們出口轉內銷，但實際貨物是不需要退回來再銷售的，比如進貨金額80萬，進項稅7.2萬，出口銷售100萬，退稅率9%，請問這筆業務如何做會計分錄，如何填寫納稅申報表
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我這個問題問到一半就結束了怎么弄？
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2024年補交2017年的一個銷售未入賬的固定資產的增值稅，并且稅局那邊幫更改了2017年的增值稅申報表（在2017年的增值稅申報表里增加了這筆為未開票收入），請問這筆補稅的完整分錄是什么？需要還原業務做賬嗎？網上搜的借：以前年度損益調整，貸：應交稅費—應交增值稅，這里怎么解釋？
粵公網安備 44030002003870號
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新租賃準則的會計處理 一、承租人的會計處理 1、初始計量 借：使用權資產（尚未支付的租賃付款額的現值等） 租賃負債——未確認融資費用（差額） 貸：租賃負債——租賃付款額（尚未支付的租賃付款額）
2、后續計量 （1）確認租賃負債的利息時： 借：財務費用——利息費用/在建工程等 貸：租賃負債——未確認融資費用（增加租賃負債的賬面金額） （2）支付租賃付款額時： 借：租賃負債——租賃付款額（減少租賃負債的賬面金額） 貸：銀行存款等
二、出租人的會計處理 1、初始計量 借：應收融資租賃款——租賃收款額（尚未收到的租賃收款額） ——未擔保余值（預計租賃期結束時的未擔保余值） 銀行存款（已經收取的租賃款） 貸：融資租賃資產（賬面價值）（業務不多，也可通過固定資產核算） 資產處置損益（公允價值-賬面價值）（可借可貸） 銀行存款（發生的初始直接費用） 應收融資租賃款——未實現融資收益 2、后續計量 借：銀行存款 貸：應收融資租賃款——租賃收款額 借：應收融資租賃款——未實現融資收益 貸：租賃收入/其他業務收入
如果這個月只是開發票給子公司，子公司還沒付租金，怎么入賬呢？
子公司沒有付款記入應收融資租賃款——租賃收款額（尚未收到的租賃收款額），收到記入銀行存款
假如開票金額是含稅10.9萬(稅額0.9萬，那怎么入賬呀？)
借：應收融資租賃款——未實現融資收益 貸：租賃收入/其他業務收入 應交稅費-應交增值稅
然后收到錢就是 借：銀行存款 貸：應收融資租賃款——租賃收款額 嗎？
所以，應收融資租賃款——未實現融資收益 和應收融資租賃款——租賃收款額都是票面金額？
收到款是借銀行存款，貸應收融資租賃款，應收融資租賃款是價稅合計金額