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收到的進項發票備注有差額征稅,請問怎么入賬

2021-12-07 18:15
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-12-07 18:17

借主營業務成本或者是管理費用, 應交稅費,應交增值稅進項 貸銀行存款。

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快賬用戶7292 追問 2021-12-07 18:26

直接以差額后的金額嗎?

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齊紅老師 解答 2021-12-07 18:29

不是的 填寫發生額 應交稅費 等于貸方減去借方的余額繳納

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快賬用戶7292 追問 2021-12-07 18:39

發票上增值稅進項是含稅價減去差額含稅價后的差額除以1.06乘以0.06

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齊紅老師 解答 2021-12-07 18:40

按這個算法就可以的

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快賬用戶7292 追問 2021-12-07 18:54

問題是記賬分錄成本金額填總額呢還是差額,對應著進項錄入嗎

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齊紅老師 解答 2021-12-07 18:55

差額 你抵扣了增值稅的這部分所得稅就抵扣不了

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借主營業務成本或者是管理費用, 應交稅費,應交增值稅進項 貸銀行存款。
2021-12-07
不用做 你根據發票做就可以 備注的這個和你們沒關系
2021-11-18
你好,你按照發票的金額、稅額來做賬務處理就可以了。
2022-09-26
同學你好 這個是按四千八入賬 結轉成本是4420 差額納稅 稅額是4800-4420然后再除以(1%2B5%)*5% 這樣算差額的增值稅
2024-03-29
您好 是的 發票上的進項稅額是差額的增值稅
2022-04-14
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