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某制藥廠(增值稅一般納稅人)8月份銷售抗生素藥品取得含稅收入113萬元,銷售免稅藥品50萬元(不含稅),當月購入生產用原材料一批,取得增值稅專用發票上注明稅款5.2萬元,抗生素藥品與免稅藥品無法劃分耗料情況,則該制藥廠當月應納增值稅為()萬元。

2021-12-04 14:41
答疑老師

齊紅老師

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2021-12-04 14:42

你好,該制藥廠當月應納增值稅=銷項稅額—準予抵扣的進項稅額=113萬/1.13*13%—5.2萬*100萬/(100萬%2B50萬)

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你好,該制藥廠當月應納增值稅=銷項稅額—準予抵扣的進項稅額=113萬/1.13*13%—5.2萬*100萬/(100萬%2B50萬)
2021-12-04
你好,該制藥廠當月應納增值稅=113萬/1.13*13%—6.8萬*(1—50萬/(100萬%2B50萬))
2020-08-19
你好,該制藥廠當月應納增值稅=113萬/1.13*13%—6.8萬*(113萬/1.13)/(113萬/1.13%2B50萬)
2022-06-14
您好 銷項稅額113/(1%2B0.13)*0.13=13 進項稅額6.8*100/(100%2B50)=4.53 該制藥廠當月應納增值稅為()13-4.53=8.47
2022-05-29
你好,則該制藥廠當月應納增值稅=銷項稅額—(進項稅額—不得抵扣的進項稅額)=113萬/1.13*13%—(6.8萬—6.8萬*50/(50%2B100))
2022-03-30
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