7月交了增值稅和附加稅，然后申請退稅了，8月份，申請退稅的款回來了，那么我分錄直接可以寫借:銀行存款，貸:增值稅銷項稅，貸:應交稅費-城市建設維護稅，貸:應交稅費-教育附加稅，貸:應交稅費-地方教育附加嗎

2021年制造業延緩繳納50%的稅費 11月扣10月份 本來是全額扣的，不想要享受這個延緩，后來稅局退回來50%的增值稅，城建稅及附加 之前是借應交稅金-未交增值稅/城建稅 其他交款-附加費 貸銀行存款 現在退回來是借：銀行存款 貸 應交稅金-未交增值稅/城建稅 其他應交款-附加費 就行了吧？當月的話倒一下就可以了么？

業務借款去交建筑項目的附加稅增值稅，收到完稅憑證來沖借款，完稅憑證上例如有增值稅（建筑）800、城建稅300、教育附加100，請問這筆業務分錄是， 1.借:其他應收款－個人借款1200，貸:銀行存款1200。 2.借:應交稅費－應交增值稅－預交增值稅800，應交稅費－城建稅300/教育附加100，貸:其他應收款－個人借款1200。 3.月末把城建稅教育附加稅結轉到借:稅金及附加么？還是當時就做計提分錄？預交增值稅要結轉到哪里，月末轉么？ 以上分錄對么

老師好，我們是一般納稅人，但是執行小企業會計準則，本月收到上年度12月份退回的增值稅及附加稅，分錄可不可以這么寫： 借 銀行存款 貸 應交稅費-未交增值稅 借 銀行存款 貸 應交稅費-應交城建稅 應交教育附加稅 應交地方教育附加 然后再借 應交稅費-應交城建稅 教育附加稅 地方教育附加稅 貸 本年利潤 這樣寫可以不？

每個月，月底結轉增值稅，借應交稅費應交增值稅銷項稅貸應交稅費應交增值稅進項稅額貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅可借貸，如果貸方就再做一筆分錄借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交增值稅未交增值稅，下個月繳納稅款借應交稅費未交增值稅貸記銀行存款。這樣坐對嗎？月底就這些分錄吧，繳納增值稅同時繳納附加費？附加費借稅金及附加貸應交稅費城市維護建設稅教育費附加地方教育費附加，繳納的時候貸變成借貸銀行存款。就這樣增值稅，這塊糊涂呢