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老師 跨月的原材料2021.12…月到貨 做暫估入賬, 入庫。 然后銷售出去并結轉成本了。發票到2022.1月才能拿到。那到匯算清繳的時候要把12月賣出的這些沒有拿到發票的材料成本踢除嗎? 2022年 1月拿到發票的時候應該怎么入賬 因為跨年了

2021-12-03 00:07
答疑老師

齊紅老師

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2021-12-03 00:11

同學,不用的!只要發票在匯算清繳前收到,都不用踢除

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快賬用戶6696 追問 2021-12-03 00:16

那我不是做一月張的時候沖回嗎? 然后按發票金額入賬 那就是2022.1的成本費用了? 那不就是等于 做2021年的年度匯算清繳的時候 這個暫估的12月成本要踢除嗎?那我不是做一月張的時候沖回嗎? 然后按發票金額入賬 那就是2022.1的成本費用了? 那不就是等于 做2021年的年度匯算清繳的時候 這個暫估的12月成本要踢除嗎?

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齊紅老師 解答 2021-12-03 00:34

2021年度匯算清繳時間為2022年5月份左右,發票2022年1月份就收到了,已經證明經濟業務是實實在在發生的啦

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同學,不用的!只要發票在匯算清繳前收到,都不用踢除
2021-12-03
您好,不需要剔除,紅字沖回暫估分錄,按發票金額重新結轉成本
2021-12-03
同學你好,等發票收到的時候,把暫估入賬沖了,那個結轉成本,再根據發票來結轉就行了。
2021-10-16
- 關于三季度暫估勞務成本12月初開票沖暫估:沒影響,在12月初取得勞務費發票沖暫估入賬是合理的賬務處理操作,能準確反映實際業務情況。 - 關于材料成本暫估跨年取得發票:可以在第二年拿到發票時沖銷之前的暫估。 - 關于匯算清繳暫估處理:若能在匯算清繳前取得合法有效的發票,之前年度暫估不需要調增;若匯算清繳時仍未取得相關發票,則需對暫估的成本費用在匯算清繳時做納稅調增處理。
2024-11-28
1,那么你之前的這個單價不知道你可以賬戶入賬沒問題,這個處理沒問題。 2,那么如果說之前過高的話,那么你直接把這個差額對沖就可以了,通過以前年度損益調整來處理,之前的單價不用改了,直接分錄調整。
2021-03-12
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