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你好；按照你們工程進(jìn)度比例來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)成本的；? ??成本都是借工程施工-明細(xì)，貸銀行存款? 是的。這個(gè)是對(duì)的；? 沒(méi)有收款的話(huà) 做應(yīng)收賬款? ；? ? ?借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工- 明細(xì)??

2021-12-02

?一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用等等借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本借：工程施工—合同成本應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用借：管理費(fèi)用/原材料應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）工程施工——合同毛利（倒擠）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。施工企業(yè)合同完工

2023-02-10

你好，購(gòu)買(mǎi)的時(shí)候這樣處理借；原材料，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款然后根據(jù)領(lǐng)用情況借；工程施工，貸；原材料

2020-08-11

你好，如果是同一個(gè)客商的話(huà)，可以做借：應(yīng)收賬款貸：預(yù)收賬款的分錄。

2020-01-15

2021-10-21

快賬用戶(hù)9219 追問(wèn) 2021-12-02 14:13

有的老師，我收款的分錄是借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)；借銀行存款，貸應(yīng)收賬款的。成本就是我做了借工程施工-明細(xì)，貸銀行存款。您說(shuō)的借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工- 明細(xì) 是指成本結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)嗎？我成本這一塊有試著做了一下，因?yàn)槲抑坝邪床块T(mén)人員進(jìn)行核算，那我結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是不是也要按人員來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)呢？

齊紅老師解答 2021-12-02 14:16

你好；? ?是的。? 根據(jù)你們的進(jìn)度比例來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)工程施工到你? 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本去；? 是的。按照人員、材料費(fèi)、? 機(jī)械等來(lái)?

快賬用戶(hù)9219 追問(wèn) 2021-12-02 14:19

嗯嗯，明白一些了，謝謝老師。我們每個(gè)月末都有結(jié)轉(zhuǎn)，只是工程沒(méi)有，現(xiàn)在就是剛好到進(jìn)度了要結(jié)轉(zhuǎn)工程一部分，這兩個(gè)不沖突吧。。

齊紅老師解答 2021-12-02 14:22

你好；? ?你要跟進(jìn)度比例來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)的。沒(méi)有發(fā)生收入暫時(shí)不轉(zhuǎn)?

快賬用戶(hù)9219 追問(wèn) 2021-12-02 14:39

工程是最近開(kāi)始每個(gè)月都有收入的，之前的是有一筆做了收入但是沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，還是說(shuō)我現(xiàn)在把之前的收入那筆做借工程結(jié)算，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，之后，再按每個(gè)月收入的款也這樣結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎？這個(gè)工程收入和成本之前都沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)的，我現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)的話(huà)，這會(huì)跟每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)的損益沖突嗎？

齊紅老師解答 2021-12-02 14:45

你好按每個(gè)項(xiàng)目? 單獨(dú)來(lái)計(jì)算? ?收入和成本來(lái)結(jié)轉(zhuǎn) 。不會(huì)沖突的?