Q
物業公司2021.12.1日預收2022一年的物業費10萬元，并且開具了發票。請問報稅時要怎么填列？
2021-12-01 22:53
2021-12-01 22:54
還是按10萬元的收入交增值稅哈
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還是按10萬元的收入交增值稅哈
2021-12-01
借銀行存款
貸預收賬款4000/1.01
應交稅費應交增值稅4000/1.01*1%
如果你只有這一個業務，在你的增值稅主表第十欄填寫不含稅的銷售額，就可以季度末的那個月
借應交稅費應交增值稅
貸營業外收入。
2021-11-13
您好
這個不匹配是正常的 沒事的 給稅務說明就可以了
2020-11-16
按開具發票的當月全部確認收入，繳納稅款。就是不存在按月攤銷確認收入計算稅款了。
不然無法進行稅務申報，金稅三期會對開具發票的數據比對，比對不符無法報稅，因此必須在開票當月確認收入，同時結轉對應的成本。需要提前確認收入、結轉成本
2020-08-16
您好，因為沒有跨年度，原收入分錄做紅字沖回就可以再按正確的發票做
2022-10-10
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報稅具體怎么填列？這樣就存在財務報表和稅務報表不一致了吧～
就是你開多少票就按發票上的金額和稅額填報啊，跟其他業務是一樣的啊。
我能理解為不按和財務報表的一致，而是把預收開票的那部分當作是收入添在稅務報表的收入里面嗎？從而導致了兩個報表的差異性
是的哈，稅會有差異的哈。所得稅按權責發生制，就不能做收入。
如果物業行業按這種方式來操作，將常年存在稅會差異。那要是開票沖減未開票收入（未開票收入大于開票收入），這樣可以嗎？
業務真實的是允許的，如果，造假就難說了哈