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這種情況可以通過以下步驟進(jìn)行調(diào)整：一、調(diào)整分錄沖減去年錯(cuò)誤計(jì)入費(fèi)用的分錄：借：累計(jì)折舊 300 萬貸：以前年度損益調(diào)整 300 萬調(diào)整固定資產(chǎn)賬面價(jià)值：借：固定資產(chǎn) 300 萬貸：累計(jì)折舊 300 萬二、計(jì)算所得稅影響確定對(duì)所得稅的影響：由于去年多計(jì)了費(fèi)用，減少了利潤(rùn)，可能少交了企業(yè)所得稅。需要根據(jù)企業(yè)所得稅稅率計(jì)算應(yīng)補(bǔ)繳的所得稅。假設(shè)企業(yè)所得稅稅率為 25%，則應(yīng)補(bǔ)繳所得稅為 300 萬 ×25% = 75 萬。調(diào)整所得稅：借：以前年度損益調(diào)整 75 萬貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅 75 萬三、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)：借：以前年度損益調(diào)整 225 萬（300 萬 - 75 萬）貸：利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) 225 萬四、財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表：增加固定資產(chǎn) 300 萬，減少累計(jì)折舊 300 萬，同時(shí)增加應(yīng)交稅費(fèi) 75 萬，增加未分配利潤(rùn) 225 萬。調(diào)整利潤(rùn)表：調(diào)整上年的費(fèi)用，增加利潤(rùn) 300 萬，同時(shí)增加所得稅費(fèi)用 75 萬。

2024-10-06

快賬用戶4890 追問 2021-12-01 20:09

現(xiàn)在咋分開呢

齊紅老師解答 2021-12-01 20:13

能查原來的賬不，查不了根據(jù)內(nèi)容大概判斷吧

快賬用戶4890 追問 2021-12-01 20:16

有收據(jù)的

齊紅老師解答 2021-12-01 20:20

那就查一下列個(gè)清單調(diào)整

快賬用戶4890 追問 2021-12-01 20:20

那分錄怎么寫呢

齊紅老師解答 2021-12-01 20:22