您好，一次性扣除，借所得稅費用，貸遞延所得稅負債，后期逐步沖回

是的老師，123月會計賬這里得怎么體現

您好，會計都是正常計提折舊，

就是去年扣除的時候，借所得稅費用貸遞延所得稅負債，金額就是扣除的固定資產數，去年年末扣除這樣處理，那今年123月怎么記賬

那123月正常折舊后用什么科目沖回呀老師，怎么記賬呀老師

您好，金額是一次性扣除金額比會計正常計提折舊金額的差額乘以企業所得稅正常稅負

您好，今年根據計提折舊金額乘以稅率紅字沖回

老師我企業利潤70萬，我固定資產扣除了65萬，正常一個月折舊1.5萬，得怎么算

您好，您企業所得稅最終稅負比率是多少？

稅率嗎，我們是0.025

您好，根據回復，扣除當年，借所得稅費用（65-當年會計折舊）*2.5%，貸遞延所得稅負債， 以后每年，借所得稅費用，貸遞延所得稅負債（當年折舊）*-2.5%

以后每年，借所得稅費用，貸遞延所得稅負債（當年折舊）*-2.5% 老師你這個意思是??負的0.025嗎，然后我每個月正常計提折舊，然后我們家三個月一報企業所得稅，是每個季度沖回一下還是一年沖回一次