老師你好，這個問題我還是不太清楚。例如：個人當月開據一張現代服務類型發票7萬元，當月繳納增值稅、附加稅。年度匯算清繳后個人應納個稅稅額超1萬元，屬于（累計預扣預繳應納稅所得額不超過36000元，預扣率3%）這一檔。 你說在支付勞務報酬的時候要預扣預繳圖中個稅，請問開出這張現代服務類型發票不需要預扣預繳圖中個稅？有些糊涂了。

老師：有個小規模納稅人公司，給客戶開了一張增值稅專票金額10萬多，但實際上這筆錢沒有到這個小規模納稅人賬戶里，但是這是小規模納稅人的老板以報銷的名義把這筆錢轉給另外一個人。現在有稅務預警，要寫個說明，是不是要寫款項資金的三方協議，還是要怎么處理為好呢？謝謝

您好老師，有個個體戶，開戶的時候管戶說月不能超8萬，超了需要繳納稅種，我進去給其申報，應稅額剛好是24萬，那么問題來了，月8就是應稅額嗎？如果是，我手里還有其他個體戶，應稅額和當時就的月限額對應不起來，難道是我們自己記錯了，問題2是，即便是應稅額24萬，我們開了30多萬發票也沒有繳納任何稅種，這個和季45萬有關系嗎？就是管戶定的8和系統的24都沒有用是不是，只要不過45就行了。謝謝老師，以上討論的是個體戶問題，并非小規模。

您好老師，一個個體戶管戶定的是9萬一個月，季27萬，不用繳納任何稅種，4-6月份超了，開了34萬發票，個人所得稅計稅依據是34萬，需要交繳納1500元稅，管戶說沒有優惠政策，不是說100萬以下減半征收嗎？不懂求解，謝謝老師

老師好，我公司是通信行業一家一半納稅人企業，有些比較邊遠工程是承包給包工頭施工作業的。他們開票之前是開勞務費我看到備注欄上有“個稅由支付方代扣代繳”；因為計算出來個稅比較多，我讓他們給我開工程款有備注合同名稱項目地址。我想咨詢他們開的工程款是交個稅還是經營所得稅，增值稅附加稅都當場繳納了，這個稅由那一方繳納。我公司有什么義務。感謝回復！