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演示賬套

某生產企業為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%,2021年5月有關生產經營業務如下： (1)銷售甲產品給某人商場，開具增值稅專用發票，取得不含稅銷售額80萬元；另外，開具普通發票，取得銷售甲產品的送貨運輸費收入5.85萬元。 (2)銷售乙產品，開具普通發票，取得含稅銷售額29.25萬元。 (3)將試制一批應稅新產品用于本企業基建工程，本錢價為20萬元，本錢利潤率為10％，該新產品無同類產品市場銷售價格。 (4)銷售使用過的進口摩托5輛，開具普通發票，每輛取得含稅銷售額1.04萬元；該摩托車原值每輛0.9萬元。 (5)購進貨物取得增值稅專用發票，注明支付的貨款60萬元、進項稅額10.2萬元；另外支付購貨的運輸費用6萬元，取得運輸公司開具的普通發票。計算5月應繳納的增值稅

2021-11-28 16:50

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-11-28 17:25

你好需要計算做好了給你

齊紅老師解答 2021-11-28 17:29

業務1銷項稅額的計算是（80+5.85/1.13）*0.13=11.07

齊紅老師解答 2021-11-28 17:29

業務2銷項稅額的計算是29.25/1.13*0.13=3.37

齊紅老師解答 2021-11-28 17:29

業務3銷項稅額的計算是20*1.1*0.13=2.86

齊紅老師解答 2021-11-28 17:30

業務4銷項稅額的計算是5*1.04/1.13*0.13=0.60

齊紅老師解答 2021-11-28 17:30

業務5可以抵扣進項稅額10.2

齊紅老師解答 2021-11-28 17:31

計算5月應繳納的增值稅 11.07+3.37+2.86+0.60-10.2=7.7

快賬用戶3678 追問 2021-11-28 21:55

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2021-11-29 00:43

不客氣麻煩給與五星好評

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